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第一篇 财务总论3

第一章 总论3

一、财务管理的概念3

1.财务管理的概念3

2.财务管理的核心问题3

3.财务环境4

二、财务活动6

1.筹资活动7

2.投资活动7

3.资金营运活动8

4.分配活动9

三、财务关系9

1.企业管理的总目标11

四、财务管理的目标11

2.财务管理目标12

五、财务管理的原则13

六、财务管理的方法15

第二章 财务估价16

一、资金的时间价值16

1.资金的时间价值在财务管理中的作用16

2.资金时间价值的相关概念16

3.资金时间价值的计算17

4.各系数之间的关系19

5.资金时间价值的应用19

6.资金时间价值的几个特殊问题20

二、风险与报酬22

1.风险与风险报酬的概念22

2.风险的类别23

3.风险与报酬的关系25

4.风险的衡量方法26

5.风险对策28

三、投资组合风险29

1.投资组合的预期报酬率30

2.投资组合的风险30

3.风险性证券组合的有效边界32

4.资本资产定价模型33

第三章 财务分析36

一、财务分析的方法36

1.财务分析的一般步骤36

2.财务分析的具体方法37

二、企业三大财务能力分析40

1.偿债能力分析40

2.盈利能力分析40

3.营运能力分析41

三、杜邦财务分析体系42

第二篇 筹资管理45

第四章 筹资管理45

一、企业筹资概述45

1.企业筹资的概念45

2.企业筹资的要求45

3.企业的筹资渠道46

4.企业筹资的方式48

5.企业筹资的基本原则50

6.关于企业筹资的有关规定51

二、企业筹资需要量的预测52

1.筹资需要量预测的意义和步骤52

2.筹资需要量预测的方法53

1.吸收直接投资的方式56

一、吸收直接投资56

第五章 筹资方式56

2.吸收直接投资的种类57

3.吸收直接投资的程序58

4.吸收直接投资的优缺点58

二、发行普通股筹资59

1.股票的含义和种类59

2.股票的特点60

3.普通股股东的权利61

4.股票的发行61

5.股票上市70

6.普通股筹资的优缺点72

三、发行债券筹资73

1.企业债券的基本要素73

3.债券的发行75

2.债券的种类75

4.债券的收回与偿还81

5.债券的信用评级82

6.债券筹资的优缺点83

四、长期借款筹资84

1.企业申请长期借款的条件84

2.长期借款的种类84

3.长期借款的特征85

4.长期借款的保护性条款86

5.借款的信用条件87

6.借款程序88

7.还款方式89

8.长期借款的优缺点89

五、租赁筹资90

1.租赁的种类和特点90

3.租金93

2.租赁筹资的程序93

4.融资租赁的形式94

5.融资租赁的决策95

6.租赁筹资的优缺点96

六、混合性筹资97

1.发行优先股筹资97

2.发行可转换债券100

3.发行认股权证筹资106

第三篇 投资管理111

第六章 资本成本和资本结构111

一、资本成本111

1.资本成本的含义111

2.资本成本在财务管理中的作用112

3.影响资本成本的因素113

二、个别资本成本114

三、加权平均资本成本和边际资本成本117

1.加权平均资本成本117

2.边际资本成本119

四、财务风险与财务杠杆122

1.经营杠杆与经营风险122

2.财务杠杆与财务风险124

3.复合杠杆126

五、最佳资本结构的确定128

1.影响资本结构的因素128

2.资本结构理论130

3.最佳资本结构决策的基本方法131

4.资本结构调整134

2.企业投资的特点135

1.企业投资的意义135

一、企业投资概论135

第七章 长期投资概论135

3.投资的程序136

4.企业投资的分类137

5.企业投资管理的基本原则138

6.企业投资的动机138

二、投资环境的分析139

1.投资环境分析的意义139

2.投资环境的内容139

3.投资环境分析的基本方法140

三、投资额的预测141

1.投资额预测的程序和意义141

2.内部投资额的预测142

四、投资项目的现金流量143

1.现金流量的构成143

3.对外投资额的预测143

2.判断现金流量相关性应注意的问题146

3.投资决策中使用现金流量的原因147

4.利润与现金流量的差异148

第八章 对内长期投资149

一、固定资产的投资149

1.固定资产的定义149

2.固定资产投资的特点150

3.固定资产投资的程序150

4.固定资产投资的评价方法152

5.固定资产的更新决策156

二、风险投资决策161

1.风险调整贴现率法162

2.风险调整现金流量法162

1.对外直接投资的方式164

一、对外直接投资164

第九章 对外长期投资164

2.对外投资的目的165

3.对外直接投资决策时应考虑的因素165

二、对外证券投资166

1.证券投资的种类166

2.证券投资的目的166

3.证券投资的程序167

4.证券投资的风险分析167

5.证券投资的收益168

6.债券投资169

7.股票投资174

3.营运资金的管理要求179

2.营运资金的特点179

1.营运资金的概念179

一、营运资金的概念和特点179

第十章 营运资金概论179

第四篇 营运资金管理179

二、企业资产组合决策181

三、企业负债组合决策182

四、营运资金综合管理政策183

第十一章 流动资产186

一、现金管理186

1.现金管理的内容186

2.持有现金的动机187

3.现金管理的有关规定187

4.最佳现金持有量的确定188

5.现金收支的内部控制制度192

6.现金日常管理192

1.应收账款的管理目标和内容193

二、应收账款管理193

2.持有应收账款的原因和成本194

3.应收账款的信用政策196

4.应收账款的日常管理201

三、存货管理202

1.存货的功能与成本203

2.存货规划204

3.存货控制208

第十二章 流动负债211

一、银行短期借款211

1.银行短期借款的种类211

2.银行短期借款的信用条件212

3.银行短期借款的担保品212

4.银行短期借款的利息及支付方法214

6.银行短期借款的优缺点216

5.企业对银行的选择216

二、商业信用217

1.商业信用的形式217

2.商业信用条件218

3.现金折扣成本的计算218

4.商业信用的优缺点219

第五篇 利润分配223

第十三章 收益管理223

一、营业收入223

1.营业收入管理的意义223

2.营业收入管理的要求223

3.营业收入的构成与影响因素224

4.营业收入的预测224

6.营业收入的控制227

5.营业收入计划的编制227

二、营业税金228

1.税收的概念和特征228

2.税收的作用228

3.税收的种类229

4.税金的计算与缴纳229

5.所得税的计算与缴纳231

三、利润预测与计划232

1.利润的构成232

2.利润预测232

第十四章 利润分配234

一、国有企业利润分配234

1.国有企业利润分配的历史沿革234

3.国有企业利润分配的基本程序235

2.国有企业利润分配的一般原则235

二、股份制企业利润分配236

1.股份制企业利润分配的特点236

2.股利分配的顺序236

3.股利的种类237

4.股利支付的程序238

5.影响股利分配的因素238

6.股利理论240

7.股利政策241

附录篇245

附表1：年金现值系数表245

附表2：年金终值系数表248

附表3：复利现值系数表251

附表4：复利终值系数表254

参考文献257