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第一章 财务管理基础1

第一节 财务管理是企业管理的核心1

第二节 财务管理体系3

一、预算管理体系3

二、资金管理体系4

三、资产管理体系4

四、核算管理体系5

五、资本运营管理体系5

六、风险管理体系6

第三节 财务管理目标7

一、财务管理的基本目标：现金流量的平衡8

二、财务管理中间目标：资金运动的平衡8

三、财务管理的最终目标：企业价值最大化9

第四节 财务管理环境9

一、宏观经济环境9

二、金融环境10

三、国际贸易环境10

四、企业基本条件10

五、内部管理环境11

思考题11

实训题11

案例题12

第二章 财务管理组织机构的建立13

第一节 财务管理机构设置的基本要求13

一、财务管理工作的岗位14

二、财务管理人员的素质要求15

三、会计机构与审计机构的工作性质15

第二节 财务管理组织机构的设置模型17

一、合并式的财务管理机构组织模型17

二、分立式的财务管理机构组织模型18

三、集团公司财务管理机构组织模型19

第三节 内部会计控制规范20

一、内部会计控制基本要求20

二、内部会计控制方法20

三、建立内部会计控制的作用21

思考题23

实训题23

案例题23

第三章 财务预算管理25

第一节 财务预算的组织与安排25

一、财务预算的内容26

二、预算编制的组织26

三、预算编制的安排26

四、预算编制的程序27

第二节 财务预算编制方法及应用28

一、固定预算28

二、弹性预算36

三、零基预算38

四、滚动预算39

第三节 财务预算的执行39

一、日常监控39

二、预算的调整40

三、预算调整的程序40

思考题41

实训题41

案例题43

第四章 筹资决策管理45

第一节 筹集资金的基本要求45

一、预测和确定企业资金的需要量46

二、预测和确定资金的需要时间46

三、选择合适的筹资渠道和方式，降低资金使用成本46

四、确定合理的资金结构，适当安排自有资金和负债资金的比例，降低财务风险46

第二节 资金需要量的预测47

一、企业资金需要量预测的基本程序47

二、资金需要量预测的方法48

第三节 筹资方式的选择50

一、吸收直接投资51

二、发行普通股52

三、发行优先股53

四、银行借款53

五、发行债券54

六、融资租赁55

七、商业信用56

第四节 资金成本及财务杠杆57

一、资金成本57

二、财务杠杆60

第五节 资金结构控制62

一、资金结构控制的方法62

二、资金结构的变化65

思考题67

实训题68

案例题69

第五章 流动资产运营管理71

第一节 现金平衡管理72

一、现金持有量的管理72

二、现金的日常管理73

第二节 应收账款平衡管理74

一、产生应收账款的利与弊74

二、应收账款的平衡管理75

第三节 存货平衡管理78

一、存货资金需要量的预测78

二、存货的批量管理80

三、存货的分类管理82

思考题84

实训题84

案例题86

第六章 长期资产运营管理87

第一节 固定资产运营管理87

一、固定资产的概念与特点87

二、固定资产折旧管理91

三、固定资产的组织安排及处置、转移管理95

第二节 长期股权投资运营管理97

一、长期股权投资概述97

二、股票投资管理97

三、企业购并与控股管理101

第三节 长期债权投资运营管理105

一、长期债权投资概述105

二、债券投资管理106

第四节 无形资产运营管理108

一、无形资产的概念和特征108

二、无形资产的分类109

三、无形资产的计价109

四、无形资产的营运增值及培育开发111

思考题113

实训题113

案例题114

第七章 成本费用管理116

第一节 成本费用管理基础117

一、建立健全各项原始记录117

二、建立健全各项计划、定额及目标成本资料117

三、制定各项成本费用管理规章制度117

四、划分各成本费用责任中心，明确各自的权责范围117

五、建立成本费用核算体系118

第二节 成本费用分析119

一、成本费用分析步骤119

二、成本费用分析120

第三节 成本费用控制123

一、成本费用控制的基本原则123

二、成本费用控制常用的方法124

思考题127

实训题127

案例题128

第八章 利润管理131

第一节 利润形成管理132

一、利润的构成132

二、增加利润的主要途径132

三、利润的日常管理134

第二节 利润分配管理135

一、利润分配程序136

二、利润分配政策137

三、股利支付程序和方式142

四、利润分配的综合案例143

思考题145

实训题145

案例题146

第九章 投资决策管理147

第一节 短期经营决策的基本原理148

一、短期经营决策的概念148

二、短期经营决策必须考虑的重要因素148

三、短期经营决策分析常用的方法150

第二节 短期经营决策的应用153

一、生产过程的财务决策153

二、销售过程的财务决策156

第三节 长期投资决策的基本原理161

一、长期投资决策的基本概念161

二、长期投资决策应考虑的因素162

三、长期投资决策财务评价的基本程序165

四、长期投资决策的评价方法165

第四节 长期投资决策的应用167

一、固定资产购入决策167

二、固定资产更新或大修决策168

三、综合案例170

思考题172

实训题172

案例题173

综合案例一175

江南科技有限公司财务管理案例175

综合案例二178

海电机床厂改制案例178

综合案例三181

信达股份公司财务管理组建方案181

附录一 复利终值系数表186

附录二 复利现值系数表188

附录三 年金终值系数表190

附录四 年金现值系数表192

参考文献194