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第一章　税法概论1

第一节　税法概述1

第二节　税法的构成要素12

第三节　税收的分类23

本章习题26

第二章　增值税28

第一节　概述28

第二节　征税范围、纳税人和税率36

第三节　销项税额与进项税额44

第四节　税收优惠54

第五节　应纳税额的计算57

第六节　出口货物退（免）税61

第七节　专用发票的使用和管理71

第八节　征收管理75

本章习题77

第三章　消费税80

第一节　消费税概述80

第二节　纳税义务人、征税范围、税率83

第三节　应纳税额的计算90

第四节　出口应税消费品退（免）税101

第五节　征收管理104

本章习题106

第四章　营业税108

第一节　概述108

第二节　纳税人和扣缴义务人110

第三节　征税范围和税率112

第四节　应纳税额的计算123

第五节　税收优惠130

第六节　征收管理134

本章习题136

第五章　关税138

第一节　关税概述138

第二节　征收制度145

第三节　应纳税额的计算153

第四节　征收管理159

本章习题161

第六章　资源税163

第一节　概述163

第二节　纳税人与扣缴义务人167

第三节　税目、税率与税收优惠168

第四节　应纳税额的计算170

第五节　征收管理173

本章习题175

第七章　企业所得税177

第一节　概述177

第二节　征税对象、纳税人和税率180

第三节　应纳税所得额的确定182

第四节　资产的税务处理213

第五节 股权投资与合并分立业务的税务处理219

第六节　应纳税额的计算227

第七节　税收优惠232

第八节　征收管理239

本章习题241

第八章　外商投资企业和外国企业所得税243

第一节　概述243

第二节　征税对象、纳税人和税率247

第三节　应纳税所得额的确定251

第四节　资产的税务处理263

第五节　税收优惠268

第六节　关联企业往来的税务处理277

第七节　应纳税额的计算280

第八节　征收管理293

本章习题297

第九章　个人所得税299

第一节　概述299

第二节　纳税人302

第三节　征税对象307

第四节　税率313

第五节　计税依据的确定317

第六节　应纳税额的计算319

第七节　税收优惠338

第八节　征收管理342

本章习题346

第十章　土地增值税349

第一节　概述349

第二节　纳税人、征税范围和税率353

第三节　计税依据的确定356

第四节　应纳税额的计算362

第五节　税收优惠364

第六节　征收管理365

本章习题367

第十一章　印花税368

第一节　概述368

第二节　征税范围和纳税人370

第三节　计税依据和税率376

第四节　应纳税额的计算381

第五节　税收优惠和征收管理383

本章习题387

第十二章　房产税　车辆购置税　车船使用税388

第一节　房产税388

第二节　车辆购置税397

第三节　车船使用税408

本章习题418

第十三章　城镇土地使用税　城市维护建设税　契税420

第一节　城镇土地使用税420

第二节　城市维护建设税428

第三节　契税435

本章习题442

第十四章　税务管理443

第一节　税务管理体制443

第二节　税收征收管理447

第三节　权利、义务和法律责任458

本章习题465

主要税法依据466

参考书目468