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第一章 税务会计学导论1

第一节 税务会计学理论概述1

第二节 税收制度概述8

本章小结18

复习思考题18

第二章 增值税及其会计核算20

第一节 增值税概述20

第二节 增值税的基本内容22

第三节 增值税应纳税额的计算26

第四节 增值税的征收管理35

第五节 增值税的会计核算55

第六节 增值税出口退（免）税及其会计处理83

本章小结97

复习思考题98

练习题98

第三章 消费税及其会计核算100

第一节 消费税概述100

第二节 消费税的基本内容101

第三节 消费税应纳税额的计算106

第四节 消费税的征收管理113

第五节 消费税的会计核算115

第六节 消费税的出口退（免）税及其会计核算124

本章小结128

复习思考题129

练习题129

第四章 营业税及其会计核算131

第一节 营业税概述131

第二节 营业税的基本内容132

第三节 营业税应纳税额的计算138

第四节 营业税的征收管理141

第五节 营业税的会计核算144

本章小结151

复习思考题151

练习题151

第五章 其他销售税金及其会计核算153

第一节 城市维护建设税及其会计核算153

第二节 教育费附加及其会计核算156

第三节 资源税及其会计核算158

第四节 土地增值税及其会计核算163

本章小结173

复习思考题173

练习题173

第六章 关税及其会计核算175

第一节 关税概述175

第二节 关税的基本内容179

第三节 关税应纳税额的计算189

第四节 关税的征收管理190

第五节 关税的会计核算192

本章小结196

复习思考题196

练习题196

第七章 费用性税种及其会计核算198

第一节 房产税及其会计核算198

第二节 城镇土地使用税及其会计核算203

第三节 车船税及其会计核算206

第四节 印花税及其会计核算211

本章小结220

复习思考题220

练习题220

第八章 企业所得税及其会计核算222

第一节 企业所得税概述222

第二节 企业所得税的基本内容223

第三节 企业所得税的会计核算237

本章小结268

复习思考题269

练习题269

第九章 个人所得税及其会计核算271

第一节 个人所得税概述271

第二节 个人所得税的基本内容272

第三节 个人所得税应纳税额的计算275

第四节 个人所得税的征收管理280

第五节 个人所得税的会计核算290

本章小结295

复习思考题296

练习题296

第十章 其他税费及其会计核算297

第一节 契税及其会计核算297

第二节 车辆购置税及其会计核算302

第三节 耕地占用税及其会计核算306

本章小结309

复习思考题309

练习题310

第十一章 税收筹划原理与实务311

第一节 税收筹划的基础知识311

第二节 税收筹划的原理319

第三节 税收筹划实务320

本章小结339

复习思考题339

参考书目340