图书介绍

新世纪会计学专业精品教材 企业内部控制 第4版【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

新世纪会计学专业精品教材 企业内部控制 第4版
  • 郑洪涛，张颖著 著
  • 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
  • ISBN：9787565431340
  • 出版时间：2018
  • 标注页数：216页
  • 文件大小：29MB
  • 文件页数：225页
  • 主题词：企业内部管理－高等学校－教材

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图书目录

第一部分 内部控制总论2

第一章 内部控制概述2

第一节 内部控制的产生与发展2

第二节 内部控制的概念7

第三节 内部控制的功能与局限性12

第四节 美国内部控制制度框架18

第五节 我国内部控制制度框架21

第二部分 内部控制框架42

第二章 内部控制要素——内部环境42

第一节 诚信与道德价值观42

第二节 管理哲学和经营风格43

第三节 董事会和审计委员会44

第四节 组织结构47

第五节 责任的分配与授权51

第六节 员工胜任力57

第七节 人力资源政策59

第八节 错弊及报告64

第九节 COSO新框架的原则和要素64

第三章 内部控制要素——风险评估71

第一节 目标设定71

第二节 风险识别73

第三节 风险评估76

第四节 风险应对78

第五节 COSO新框架的原则和要素81

第四章 内部控制要素——控制活动88

第一节 职责分工控制90

第二节 授权控制91

第三节 预算控制92

第四节 财产保护控制96

第五节 会计系统控制97

第六节 内部报告控制99

第七节 经济活动分析控制99

第八节 绩效考评控制100

第九节 信息系统控制103

第十节 COSO新框架的原则和要素107

第五章 内部控制要素——信息与沟通116

第一节 信息控制116

第二节 沟通119

第三节 COSO新框架的原则和要素120

第六章 内部控制要素——监控132

第一节 监控方式132

第二节 内部审计134

第三节 报告缺陷139

第四节 COSO新框架的原则和要素140

第三部分 内部控制设计149

第七章 内部控制设计的原则与方法149

第一节 内部控制设计的原则149

第二节 内部控制设计的方法152

第三节 内部控制的框架设计161

第四部分 内部控制评价171

第八章 内部控制评价概论171

第一节 内部控制评价概述171

第二节 内部控制评价的最新进展174

第九章 内部控制评价体系192

第一节 内部控制评价的目标192

第二节 内部控制评价的主体和客体192

第三节 内部控制评价的标准195

第四节 内部控制评价的程序和方法197

主要参考文献214

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