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第一章 企业财务管理导论1

第一节 财务管理的概念1

一、企业财务的本质1

二、财务管理的含义4

三、财务管理的产生与发展4

第二节 财务管理的目标7

一、企业的基本目标及其与财务管理的关系7

二、企业财务管理的总体目标7

三、社会责任11

第三节 财务管理的职能和内容12

一、财务管理的职能12

二、财务管理的基本内容13

第四节 财务管理的环境15

一、财务管理的宏观环境15

二、财务管理的微观环境21

【思考与练习】23

第二章 财务管理的价值观念25

第一节 货币时间价值25

一、货币时间价值的概念25

二、货币时间价值的计量26

第二节 风险与风险报酬35

一、风险的含义35

二、风险的种类35

三、风险的计量36

四、风险与收益的关系38

第三节 现金流量40

一、现金流量的概念及其重要性40

二、投资项目的现金流量40

三、融资项目的现金流量41

第四节 贴现率与净现值42

一、贴现率42

二、净现值43

【思考与练习】45

第三章 筹资方式51

第一节 筹资概述51

一、筹资渠道51

二、筹资方式52

三、权益资本与债务资本53

四、筹资管理的目标54

第二节 权益资本筹集54

一、吸收直接投资55

二、发行普通股57

三、发行优先股65

第三节 债务资本筹集67

一、负债经营的利弊67

二、发行债券筹资69

三、借款筹资73

四、融资租赁79

五、商业信用83

第四节 混合性筹资85

一、发行认股权证85

二、发行可转换债券88

三、发行可分离债券91

【思考与练习】94

第四章 证券估价101

第一节 证券估价的基本模型101

一、证券的种类101

二、证券的特征102

三、证券估价的基本模型103

第二节 股票估价103

一、股票估价的基本模型104

二、零增长股票估价模型105

三、固定增长股票的估价模型105

四、非固定增长股票的价值106

五、股票投资收益率的计算107

第三节 债券估价109

一、分期付息到期还本债券的估价109

二、一次还本付息债券的估价110

三、平息债券的估价110

四、零票面利率债券的估价111

五、债券投资收益率的计算112

第四节 期权估价114

一、期权的概念和种类114

二、期权的到期日价值116

三、影响期权价值的因素118

四、期权估价的基本原理119

五、布莱克斯科尔斯期权定价模型121

【思考与练习】123

第五章 项目投资决策128

第一节 项目投资概述128

一、项目投资的分类128

二、项目投资的程序128

第二节 投资项目的现金流量估计129

一、初始现金流量130

二、营业现金流量130

三、终结现金流量132

四、现金流量估计应注意的几个问题132

第三节 项目投资决策评价指标及其应用133

一、非贴现指标134

二、贴现指标135

第四节 项目投资决策实例分析140

一、扩充型项目投资的决策分析140

二、重置型项目投资方案的决策分析141

三、设备租赁或购买的决策分析142

第五节 项目投资决策的临界分析142

一、临界分析的意义142

二、临界分析的假设143

三、临界分析的内容143

【思考与练习】148

第六章 资产营运管理154

第一节 资产营运管理概述154

一、资产的分类154

二、资产营运的过程155

三、资产营运管理的内容156

四、资产营运管理的要求156

第二节 资产的风险性和赢利性157

一、资产的风险性157

二、资产的赢利性158

三、资产风险性与赢利性的关系159

第三节 现金管理159

一、现金资产的内容和特点159

二、持有现金的动机160

三、最佳现金持有量的确定161

四、现金管理制度165

五、现金的内部控制165

六、现金日常管理167

第四节 应收账款管理168

一、应收账款的特点168

二、持有应收账款的成本169

三、信用政策170

四、收账政策174

五、应收账款的日常管理175

第五节 存货管理177

一、存货的特点177

二、存货的风险性和赢利性178

三、存货管理有关的成本179

四、存货的ABC分类管理180

五、经济订货量的基本模型181

六、经济订货批量基本模型的扩展形式182

七、存货的日常管理184

第六节 固定资产管理185

一、固定资产的概念和种类185

二、固定资产的风险性和赢利性186

三、固定资产购置的管理187

四、固定资产折旧的管理188

五、固定资产维修、保养的管理192

六、固定资产处置的管理193

第七节 无形资产管理193

一、无形资产的概念和分类194

二、无形资产的风险性和赢利性194

三、无形资产取得的管理195

四、无形资产摊销的管理196

五、无形资产转让的管理196

【思考与练习】197

第七章 收益分配与股利决策203

第一节 收益分配概述203

一、收益的构成203

二、收益分配的原则205

三、收益分配的内容和程序206

第二节 股利形式及其分配程序207

一、股利的形式207

二、股利分配的程序210

第三节 股利分配政策211

一、剩余股利政策211

二、固定股利政策212

三、固定支付率政策213

四、低正常股利加额外股利政策213

第四节 股利决策215

一、股利决策的影响215

二、股利理论215

三、影响股利决策的基本因素216

【思考与练习】219

第八章 资本成本和资本结构223

第一节 资本成本223

一、资本成本的概念和内容223

二、个别资本成本的计量224

第二节 经营杠杆和财务杠杆231

一、基础知识231

二、经营杠杆233

三、财务杠杆234

四、总杠杆237

五、经营杠杆和财务杠杆的协调238

第三节 资本结构理论238

一、资本结构概述238

二、早期资本结构理论239

三、现代资本结构理论241

第四节 资本结构决策243

一、影响资本结构决策的因素243

二、最优资本结构的确定244

【思考与练习】250

第九章 财务报表分析257

第一节 财务报表分析概述257

一、财务报表分析的含义257

二、财务报表分析的目的及其演变258

三、财务报表分析的基本方法258

第二节 财务报表分析依赖的信息260

一、资产负债表260

二、利润表262

三、现金流量表263

四、其他有关信息265

第三节 基本财务比率265

一、资产权益结构比率265

二、偿债能力比率270

三、资产营运能力比率274

四、赢利能力比率277

五、现金流量比率280

六、上市公司特殊的财务比率282

第四节 财务比率的综合分析284

一、杜邦财务分析体系284

二、沃尔评分法286

【思考与练习】287

第十章 重组与清算293

第一节 企业重组293

一、企业增资扩股293

二、企业并购295

三、企业分立302

四、股票回购305

五、财务重整310

六、企业托管312

第二节 企业清算315

一、企业终止经营的原因315

二、企业清算的种类315

三、企业清算的程序316

【思考与练习】319

第十一章 企业财务管理体制325

第一节 财务管理体制概述325

一、公司治理与财务管理体制325

二、财务管理体制体现的财务关系326

三、建立财务管理体制的基本原则328

四、建立财务管理体制的要求328

第二节 财务管理体制的运行机制331

一、企业财务决策制度331

二、企业财务风险管理制度332

三、企业财务预算管理制度333

第三节 投资者和经营者的财务管理职责338

一、投资者的财务管理职责338

二、经营者的财务管理职责339

【思考与练习】340

附表342

参考文献350