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第1章 经营计划与全面预算的导入3

第一节 中国企业的分析3

一、企业的发展阶段3

二、企业发展遇阻的原因4

第二节 经营计划与全面预算4

一、什么是经营计划4

二、什么是全面预算5

三、经营计划与全面预算的关系5

第三节 经营计划与全面预算的导入7

一、导入经营计划与全面预算的益处7

二、企业年度经营计划与全面预算的开展方式7

第2章 目标体系建立13

第一节 目标体系的建立步骤13

一、目标体系的结构13

二、建立目标体系的基本程序15

三、绘制目标体系图15

第二节 目标设定的原则16

一、具体化17

二、数据化17

三、时程化17

第三节 运用平衡记分卡制定目标18

一、什么是平衡计分卡18

二、平衡计分卡的实施要领24

三、建立部门／组别平衡计分卡的过程27

第四节 年度总目标的制定流程31

一、评估企业的内部资源32

二、评估企业的外部情况39

三、制定策略44

四、设置目标45

五、验证目标45

六、沟通目标46

第五节 部门年度目标的制定46

一、部门年度目标的制定方法和步骤47

二、部门年度目标的设定要求49

第六节 个人目标的制定51

一、准备工作52

二、提出目标草案52

三、目标草案提交至部门主管审核55

四、目标草案的修正55

五、填制目标卡56

【实战范本01】总目标范本58

【实战范本02】某塑胶企业的目标体系61

【实战范本03】某电子制造企业目标体系71

【实战范本04】物业企业常用的控制性指标84

【实战范本05】某企业BSC指标体系87

第3章 年度经营计划95

第一节 年度经营计划的概念95

一、什么是年度经营计划95

二、战略目标、年度经营计划和预算的关系95

三、企业年度经营计划与部门年度经营计划95

第二节 年度经营计划的制订流程96

一、项目启动会96

二、年度经营分析97

三、设定年度经营目标98

四、制定年度经营计划策略98

五、前端部门立项98

六、需求传递99

七、后端部门立项100

八、年度预算100

九、宣导100

第三节 年度经营计划的编制104

一、年度经营计划的总体编制要求104

二、年度营销计划的编制说明105

三、年度生产计划的编制说明113

四、年度质量计划的编制说明115

五、年度采购计划的编制说明116

六、年度人力资源计划的编制说明117

七、年度成本计划的编制说明118

八、年度财务计划的编制说明119

第四节 年度经营计划书的编制121

一、企业年度经营计划书的编写121

二、部门年度经营计划书的编写126

【实战范本】某企业质管部××年度经营计划书132

第五节 年度经营计划的执行管理151

一、制定计划执行措施151

二、进行有效的沟通162

三、建立配套的管理体系163

四、建立常态监控机制164

五、提高员工素质165

【实战范本01】营销部年度经营计划执行表165

【实战范本02】工程部年度经营计划执行表173

【实战范本03】PMC部年度经营计划执行表177

【实战范本04】采购部年度经营计划执行表181

【实战范本05】生产部年度经营计划执行表188

【实战范本06】质管部年度经营计划执行表194

【实战范本07】人力资源部年度经营计划执行表204

【实战范本08】财务部年度经营计划执行表211

第4章 全面预算219

第一节 全面预算的内容219

一、业务预算219

二、财务预算220

第二节 全面预算的编制程序220

一、准备阶段220

【实战范本01】全面预算启动作业指引224

【实战范本02】预算启动会议作业指引231

【实战范本03】××公司全面预算编制大纲233

二、编制阶段235

三、初审阶段239

四、讨论阶段239

五、决策下发239

六、签订业绩合同239

【实战范本04】总经理业绩合同244

【实战范本05】副总经理业绩合同246

【实战范本06】总会计师业绩合同249

【实战范本07】总经济师业绩合同252

【实战范本08】总工程师业绩合同255

【实战范本09】办公室主任业绩合同258

【实战范本10】财务部经理业绩合同260

【实战范本11】计划预算部经理业绩合同263

【实战范本12】开发部经理业绩合同266

【实战范本13】销售部经理业绩合同268

【实战范本14】企业管理部经理业绩合同270

【实战范本15】营销总监岗位绩效责任协议书272

第三节 各预算单位的业务预算275

一、销售预算编制275

二、生产预算编制280

三、采购预算编制281

四、生产成本预算编制283

五、运营成本预算编制287

六、资本支出预算编制293

七、现金预算编制294

八、预计报表编制295

第四节 全面预算的执行与考核301

一、预算的实施301

二、预算执行情况报告制度301

三、预算监控体系303

四、预算调整307

五、预算考核309

第五节 全面预算管理沟通计划311

一、实施沟通的目的311

二、沟通成功的关键因素311

三、预算管理沟通计划的主要内容311

【实战范本16】某企业的全面预算管理沟通计划312

参考文献317