CIA考试指南 第3部分 内部审计知识要素【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

CIA考试指南 第3部分 内部审计知识要素PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 公司治理与商业道德（5%～15%）1

1.1 公司/组织治理原则1

1.1.1 什么是公司1

1.1.2 什么是公司治理1

1.1.3 公司治理要素2

1.1.4 公司治理问题2

1.1.5 公司治理标准3

1.1.6 公司治理原则3

1.1.7 董事会独立性8

1.1.8 内部交易丑闻8

1.1.9 董事会成员的责任8

1.1.10 提高公司治理9

1.1.11 公司治理的全球实践9

1.1.12 董事会的责任9

1.1.13 首席执行官和高层管理者的职责11

1.1.14 首席治理官的职责和责任12

1.1.15 审计委员会的职责和责任13

1.1.16 其他委员会的职责和责任15

1.1.17 治理的审计类型16

1.2 商业道德17

1.2.1 法律、道德和经济17

1.2.2 基本的道德和法律原则20

1.2.3 行为准则21

1.2.4 财务信息披露22

1.2.5 美国反海外腐败法22

1.2.6 美国联邦证券法规22

1.2.7 2002年萨班斯法案22

1.2.8 关键的道德原则24

1.2.9 道德困境24

1.2.10 透明国际清廉指数25

1.2.11 道德学的类型25

1.2.12 管理道德模型26

1.2.13 道德判断的要素26

1.2.14 中介机构作为监督人的角色和责任27

1.2.15 首席道德官的角色和职责29

1.2.16 首席法官的角色和责任30

1.2.17 组织道德审计31

1.3 公司社会责任31

1.3.1 什么是公司的社会责任31

1.3.2 企业社会责任金字塔34

1.4 习题34

第2章 风险管理（10%～20%）37

2.1 企业风险管理37

2.2 风险管理方法38

2.2.1 风险评估38

2.2.2 风险缓解38

2.2.3 风险监控（评估）40

2.3 各种类型的风险40

2.3.1 人力资本风险41

2.3.2 管理风险41

2.3.3 战略与业务风险42

2.3.4 金融和经济风险42

2.3.5 产品和服务质量风险43

2.3.6 生产和过程风险43

2.3.7 服务和流程风险44

2.3.8 组织风险44

2.3.9 合同风险45

2.3.10 信息风险45

2.3.11 贸易风险45

2.3.12 控制风险46

2.3.13 研究和开发风险46

2.3.14 技术风险47

2.3.15 数字和安全风险47

2.3.16 工程和项目风险48

2.3.17 交流风险48

2.3.18 监管和声誉风险48

2.3.19 环境风险49

2.3.20 外包风险49

2.3.21 隐私风险49

2.3.22 实施和操作风险50

2.3.23 营销和销售风险50

2.3.24 自然和巨灾风险50

2.3.25 法律和声誉风险51

2.3.26 国际风险51

2.4 风险管理工具52

2.4.1 业务影响分析52

2.4.2 成本/效益分析52

2.4.3 SWOT分析53

2.4.4 敏感性分析53

2.4.5 可行性分析53

2.4.6 选项分析53

2.4.7 经济分析53

2.4.8 期望值分析54

2.4.9 主观评分54

2.4.10 定量方法54

2.4.11 定性方法55

2.5 企业管理风险55

2.6 企业风险管理56

2.6.1 企业风险管理的定义56

2.6.2 国际内部审计师协会调查结果56

2.6.3 企业风险管理方法57

2.6.4 企业风险管理工具58

2.6.5 实施企业风险管理58

2.6.6 企业风险管理内部审计的实现59

2.6.7 首席风险官的角色和责任59

2.6.8 开展风险管理审计60

2.7 习题60

第3章 组织结构、业务流程和风险（15%～25%）63

3.1 不同的组织结构中的风险/控制应用63

3.1.1 组织的定义63

3.1.2 组织机构的分类64

3.1.3 组织结构图64

3.2 组织结构类型66

3.2.1 权变设计66

3.2.2 部门化类型70

3.2.3 新的组织配置71

3.3 不同商业周期的计划73

3.3.1 销售定价目标和政策73

3.3.2 采购与供应链管理76

3.3.3 产品生命周期管理82

3.4 业务流程分析88

3.4.1 工作流程分析88

3.4.2 瓶颈管理89

3.4.3 约束理论89

3.4.4 审查业务流程90

3.4.5 标杆管理法92

3.4.6 绩效评估系统的设计94

3.4.7 具体执行措施95

3.4.8 平衡计分卡系统99

3.5 库存管理技术和概念103

3.5.1 独立需求库存系统103

3.5.2 相关需求库存系统103

3.5.3 库存水平和投资水平103

3.5.4 高效的库存管理104

3.5.5 库存决策107

3.5.6 计算订购的数量108

3.5.7 EOQ假设109

3.5.8 敏感性分析和EOQ模型109

3.5.9 计算订购的时间109

3.5.10 安全库存和缺货110

3.5.11 ABC库存控制系统110

3.5.12 库存管理中通货膨胀的影响110

3.5.13 准时制生产系统111

3.5.14 物料需求计划114

3.5.15 分配系统116

3.5.16 生产调度与控制系统119

3.6 电子数据系统124

3.6.1 电子资金转账124

3.6.2 电子商业124

3.6.3 移动电子商业129

3.6.4 电子拍卖129

3.6.5 电子数据交换129

3.7 业务开发生命周期131

3.7.1 概述131

3.7.2 经济周期背后的原因和业务活动132

3.7.3 成长概念133

3.8 国际标准化组织的工作框架133

3.8.1 ISO认证流程134

3.8.2 ISO标准的总体效益134

3.8.3 ISO 9000标准的具体益处135

3.8.4 具体的ISO标准135

3.9 外包业务流程145

3.9.1 合同外包的范围145

3.9.2 业务外包的原因146

3.9.3 业务外包的风险147

3.9.4 业务外包的益处147

3.9.5 供应商治理148

3.9.6 服务层级协议148

3.9.7 第三方组织150

3.9.8 管理第三方组织151

3.10 习题151

第4章 沟通（5%～10%）156

4.1 沟通技巧156

4.1.1 沟通过程156

4.1.2 沟通障碍158

4.1.3 组织动力学162

4.1.4 信息技术对沟通的影响165

4.2 利益相关者关系165

4.2.1 处理股东和投资者的关系166

4.2.2 处理债权人的关系167

4.2.3 处理股票市场的关系167

4.2.4 处理投资分析师的关系168

4.2.5 处理与雇员的关系168

4.2.6 处理与工会的关系170

4.2.7 处理与监管机构和政府部门的关系170

4.2.8 处理与供应商、厂商、承包商及客户的关系171

4.2.9 处理与采购代理、采购者或商品/服务专家的关系173

4.2.10 处理与市场部和推销员的关系174

4.2.11 应对相关方或第三方174

4.2.12 处理企业并购、兼并及转让174

4.3 习题175

第5章 管理和领导原则（10%～20%）177

5.1 战略管理177

5.1.1 战略管理的定义177

5.1.2 战略规划过程183

5.1.3 全球化分析方法185

5.1.4 行业环境190

5.1.5 战略决策196

5.1.6 竞争分析的组合策略201

5.1.7 预测203

5.1.8 质量管理217

5.1.9 决策分析237

5.2 组织行为273

5.2.1 组织理论273

5.2.2 组织行为理论280

5.2.3 群体动力学285

5.2.4 人力资源过程291

5.2.5 不同领导技能的风险/控制应用301

5.3 管理技巧307

5.3.1 领导技巧307

5.3.2 团队建设中的群体协作316

5.4 冲突管理323

5.4.1 谈判技巧323

5.4.2 冲突的管理与控制329

5.4.3 冲突解决332

5.4.4 附加值谈判338

5.5 项目管理与变革管理339

5.5.1 项目管理技巧339

5.5.2 变革管理方法360

5.6 习题366

第6章 信息技术与业务持续性（15%～25%）371

6.1 信息安全371

6.1.1 信息安全目标371

6.1.2 系统安全379

6.1.3 信息保护393

6.1.4 信息识别和验证404

6.1.5 加密技术410

6.2 应用开发420

6.2.1 系统开发方法420

6.2.2 信息系统开发429

6.2.3 应用系统开发436

6.2.4 变更管理和控制448

6.2.5 最终用户计算452

6.2.6 知识型系统453

6.3 系统基础构架455

6.3.1 信息技术控制框架455

6.3.2 操作系统、主机、终端、工作站及服务器474

6.3.3 数据库系统和云计算系统491

6.3.4 信息技术运营的功能领域507

6.3.5 企业资源规划系统、客户关系管理系统、软件许可和盗版管理520

6.3.6 数据和网络通信和连接526

6.4 业务持续性561

6.4.1 业务持续性管理561

6.4.2 依托于信息技术的持续性管理564

6.4.3 业务持续性经理或主管的角色和职责583

6.4.4 业务持续性管理和ISO标准的关系583

6.5 习题584

第7章 财务管理（13%～23%）589

7.1 财务会计和金融589

7.1.1 财务会计的基本概念和基本原则589

7.1.2 财务会计的中间概念606

7.1.3 财务会计的先进理念621

7.1.4 财务报表分析630

7.1.5 债务和股权的类型638

7.1.6 金融工具652

7.1.7 现金管理656

7.1.8 估值模型674

7.1.9 资本预算方法和决策684

7.1.10 资本成本评估693

7.1.11 税收方案697

7.1.12 兼并、收购和资产剥离700

7.2 管理会计708

7.2.1 管理会计的一般概念708

7.2.2 成本核算系统710

7.2.3 成本概念720

7.2.4 相关成本734

7.2.5 本量利分析法735

7.2.6 转移定价741

7.2.7 责任会计747

7.2.8 业务预算748

7.3 习题752

第8章 全球商业环境（0%～10%）759

8.1 经济/金融环境759

8.1.1 组织结构759

8.1.2 国际战略类型761

8.1.3 国际战略和战术目标764

8.1.4 技术和全球战略764

8.1.5 国际经营模式和营销战略765

8.2 文化/政治环境770

8.2.1 不同的本土/区域文化770

8.2.2 跨文化谈判774

8.2.3 全球心智模式776

8.3 法律/经济概念777

8.3.1 合同777

8.3.2 关键经济指标779

8.4 政府法律法规对企业的影响785

8.4.1 政府法律法规785

8.4.2 政府对环境问题的监测789

8.4.3 具体的贸易法律法规791

8.5 习题807

答案解析810

术语表863