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第一篇　税收概论1

第一章　税收一般概述2

第一节　税收的一般概念及本质特征2

第二节　税收的职能作用和地位7

第三节　税收的性质和原则11

第四节　税制结构模式及构成要素17

第五节　税收分类27

第二章　我国税收的产生和发展32

第一节　夏商周三代的税收雏型32

第二节　封建社会时期的税收35

第三节　半封建半殖民地社会时期的税收40

第三章　新中国税收制度的建设45

第一节　新中国初期的税制建设45

第二节　税制建设中的几次简并49

第三节　新时期的税制建设51

第四节　适应社会主义市场经济发展要求的税制改革60

第二篇 税种内容71

第四章　增值税72

第一节　增值税的特点和意义72

第二节　增值税的征税范围、纳税人和税率76

第三节　增值税的计税依据79

第四节　增值税的税收优惠83

第五节　增值税的计算与征收88

第五章　消费税96

第一节　消费税的特点和意义96

第二节　消费税基本征收制度99

第三节　消费税的计算与征收112

第六章　营业税118

第一节　营业税的特点和意义118

第二节　营业税基本征收制度120

第三节　营业税的计算与征收130

第一节　关税的特点和意义132

第七章　关税132

第二节　关税基本征收制度136

第三节　关税的计算与征收141

第四节　船舶吨税144

第八章　企业所得税146

第一节　企业所得税的意义146

第二节　企业所得税基本征收制度148

第三节　企业所得税的计算与征收152

第九章　外商投资企业和外国企业所得税162

第一节　外商投资企业和外国企业所得税的意义162

第二节 外商投资企业和外国企业所得税基本征收制度164

第三节　外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收169

第十章　个人所得税176

第一节　个人所得税的意义176

第二节　个人所得税基本征收制度178

第三节　个人所得税的计算和征收184

第十一章　农（牧）业税189

第一节　农业税189

第二节　牧业税201

第三节　农业特产税203

第十二章　资源税206

第一节　资源税的特点和意义206

第二节　资源税基本征收制度209

第三节　资源税的计算与征收213

第十三章　土地增值税215

第一节　土地增值税的意义215

第二节　土地增值税基本征收制度217

第三节　土地增值税的计算与征收220

第十四章　财产税222

第一节　房产税222

第二节　车船使用税224

第三节　土地使用税227

第四节　耕地占用税229

第五节　契税233

第一节　印花税235

第十五章　行为目的税235

第二节　固定资产投资方向调节税240

第三节　城建税和教育费附加243

第三篇　税收管理247

第十六章　税收管理概述248

第一节　税收管理的意义248

第二节　税收管理的内容250

第三节　税收管理体制255

第四节　税收管理机构260

第一节　税收征收管理概述265

第十七章　税收征收管理265

第二节　税务管理270

第三节　税款征收279

第四节　税务检查286

第五节　法律责任290

第十八章　税收票据管理297

第一节　税收票证管理297

第二节　普通发票管理303

第三节　专用发票管理308

第四节　违章发票处理313