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第一章 概述1

第一节 企业所得税法的重要变化2

第二节 新申报表的结构及填报要求6

第三节 会计与税收差异处理的一般原则7

第四节 填制纳税申报表前的基础工作10

第二章 《企业所得税纳税申报表（主表）》编报指南及政策解析12

第一节 应纳税所得额的计算过程与政策概述12

第二节 本表结构及其填报方法17

第三章 收入及税前扣除项目调整明细表编报指南及政策解析25

第一节 会计收入与计税收入间的差异比较与纳税调整25

第二节 会计成本、费用、支出与税前扣除项目间的差异比较及纳税调整68

第三节 特别纳税调整113

第四节 财产损失税前扣除及纳税调整116

第五节 房地产企业预收账款计算的预计利润121

第六节 纳税调整台账与工作底稿124

第七节 收入及税前扣除项目申报表编报方法127

第四章 《企业所得税弥补亏损明细表》编报指南及政策解析149

第一节 相关税收政策149

第二节 亏损及亏损弥补的管理151

第三节 工作底稿和亏损弥补台账153

第四节 本表结构及其填报方法154

第五章 《税收优惠明细表》编报指南及政策解析161

第一节 新税法规定的税收优惠政策161

第二节 过渡期税收优惠及管理174

第三节 可以执行到期满的税收优惠182

第四节 与税收优惠政策相关的纳税调整183

第五节 投资抵免管理台账与工作底稿的编制186

第六节 税收优惠明细表编报方法188

第六章 《境外所得税抵免计算明细表》编报指南及政策解析194

第一节 税收政策解析194

第二节 工作底稿与管理台账的编制196

第三节 基本结构及填报要求199

第七章 《以公允价值计量资产纳税调整表》编报指南及政策解析208

第一节 会计准则与税收制度的差异分析208

第二节 本表结构及其编报方法226

第八章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》编报指南及政策解析228

第一节 相关税收政策228

第二节 本表结构及其编报方法232

第九章 《资产折旧、摊销纳税调整明细表》编报指南及政策解析236

第一节 会计制度与税收制度的差异分析236

第二节 工作底稿与管理台账的编制255

第三节 本表结构及其编报方法264

第十章 《资产减值准备项目调整明细表》编报指南及政策解析267

第一节 会计制度与税收制度的差异分析与纳税调整267

第二节 工作底稿与管理台账的编制278

第三节 本表结构及其编报方法279

第十一章 《投资所得（损失）明细表》填报指南及政策解析282

第一节 会计制度与税收制度的差异分析282

第二节 工作底稿及纳税调整台账295

第三节 本表结构及其填报说明296

第十二章 《金融企业专用明细表》编报指南及政策解析303

第一节 概述303

第二节 金融企业收入明细表编报及政策解析305

第三节 金融企业成本费用明细表编报及政策解析317

第十三章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入支出项目明细表》填报指南及政策解析326

第一节 相关税收政策326

第二节 工作底稿与管理台账的编制327

第三节 收入明细表的基本结构及填报要求329

第四节 支出明细表的基本结构及填报要求334

第十四章 《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》编报指南及政策解析340

第一节 政策解析340

第二节 本表结构及填报要求346

第十五章 《企业所得税核定征收纳税申报表》编报指南及政策解析351

第一节 政策解析351

第二节 本表结构及填报要求353

参考文献356