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第1篇 从零开始学出纳1

问题1 出纳的日常业务1

问题2 出纳的保密工作3

问题3 出纳的沟通工作5

问题4 先保命，再保钱6

问题5 钱账分管原则7

问题6 出纳的权限8

问题7 出纳的收付职能9

问题8 出纳的反映职能9

问题9 出纳的监督职能10

问题10 出纳的管理职能11

问题11 核对钱款11

问题12 当当小人12

问题13 避免瓜田李下12

问题14 唱收唱付13

问题15 原始凭证不得有误14

问题16 原始凭证格式要求14

问题17 现金支付要符合规定16

问题18 签字审核都不能少17

问题19 空头支票坚决不开19

问题20 出纳交接的内容19

问题21 交接事宜之一：整理账务22

问题22 交接事宜之二：交接过程29

问题23 交接事宜之三：注意事项32

问题24 文字书写的一般要求33

问题25 小写数字的书写34

问题26 大写数字的书写35

问题27 小写金额的书写36

问题28 大写金额的书写37

问题29 出纳须知的财务软件38

问题30 出纳须知的办公软件39

问题31 点钞的方法与技巧39

问题32 钞票的计数技能42

问题33 现金的整理技术44

问题34 点钞机的应用及保养45

问题35 算盘和计算器的使用46

第2篇 现金管理和现金收支48

问题36 现金和现金管理48

问题37 现金管理的基本原则和现金额度的确定49

问题38 现金业务的五项处理原则50

问题39 现金的使用范围52

问题40 现金管理的“八不准”53

问题41 违反现金管理条例的情形55

问题42 钱账分管制度55

问题43 现金开支审批制度57

问题44 现金日清月结制度58

问题45 现金管理其他制度59

问题46 现金收支业务的一般程序60

问题47 收钱责任制度63

问题48 收钱计数注意事项63

问题49 填写现金进账单64

问题50 填写现金支票67

问题51 取钱规定流程68

问题52 原始凭证的整理69

问题53 原始凭证的审核70

问题54 原始凭证的粘贴71

问题55 填制记账凭证73

问题56 现金日记账的登记75

问题57 现金日记账的日清月结77

问题58 现金长短款的处理78

问题59 现金的使用效益82

问题60 现金收入业务第1步：查看交款单83

问题61 现金收入业务第2步：清点现金数额85

问题62 现金收入业务第3步：收款人盖章签名86

问题63 现金收入业务第4步：现金入钱柜86

问题64 现金收入业务第5步：记入现金收款日报表87

问题65 现金收入业务第6步：存入银行87

问题66 现金收入业务第7步：编制记账凭证88

问题67 现金收入业务第8步：记入银行日记账89

问题68 现金收入业务第9步：做好记账标记90

问题69 现金收入不记入现金日记账91

问题70 现金支出业务第1步：查看请款单91

问题71 现金支出业务第2步：请款人填写借款单92

问题72 现金支出业务第3步：填写现金支票93

问题73 现金支出业务第4步：填写现金支票的技巧94

问题74 现金支出业务第5步：到银行提现96

问题75 现金支出业务第6步：将现金支付给请款人97

问题76 现金支出业务第7步：填制凭证登记银行日记账97

问题77 现金支出业务第8步：报销办公用品费用99

问题78 现金支出业务第9步：填制凭证99

问题79 现金支出业务第10步：还回预借款项100

问题80 现金支出业务第11步：编制记账凭证100

问题81 现金支出业务第12步：记入银行日记账101

问题82 报销的内容102

问题83 报销的规定103

问题84 报销的流程105

问题85 差旅费的票据审核107

问题86 审核凭证粘贴单107

问题87 报销业务的责任认定108

问题88 差旅费的预借110

问题89 差旅费预借的会计处理112

问题90 差旅费的报销114

问题91 差旅费报销的会计处理117

问题92 人民币的面值和图样119

问题93 识别假币的方法121

问题94 摸出钱的真假122

问题95 看出纸币真假124

问题96 听出真钱假钱128

问题97 借助仪器来验钞128

问题98 发现假币怎么办130

问题99 残缺人民币的兑换和回收131

问题100 保险柜的配备133

问题101 保险柜的使用134

问题102 保险柜的维护136

第3篇 账户管理和银行结算138

问题103 银行账户138

问题104 开设基本存款账户139

问题105 开设一般存款账户140

问题106 开设临时存款账户141

问题107 开设专用存款账户142

问题108 账户的变更和迁移143

问题109 账户的合并和撤销144

问题110 银行结算方式的种类144

问题111 银行结算起点145

问题112 银行结算的基本要求146

问题113 银行结算凭证147

问题114 企业结算纪律和银行结算纪律149

问题115 企业在银行结算中应负的责任150

问题116 银行的结算责任152

问题117 银行结算费用的会计处理154

问题118 银行结算罚款的会计处理157

问题119 银行日记账的登记158

问题120 银行日记账的结账163

问题121 与银行对账164

问题122 错账的产生原因167

问题123 差错的查找方法171

问题124 错账更正方法的选择173

问题125 错账更正之一：画线更正法174

问题126 错账更正之二：红字更正法176

问题127 错账更正之三：补充登记法177

第4篇 票据结算业务178

问题128 结算票据的职能和作用178

问题129 结算票据的种类179

问题130 票据的结算区域和服务对象181

问题131 支票的特点和种类183

问题132 支票使用的相关要点185

问题133 支票结算的内部管理185

问题134 签发空白支票187

问题135 购买支票188

问题136 支票签发第1步：填写出票日期191

问题137 支票签发第2步：填写账户信息192

问题138 支票签发第3步：填写收款人192

问题139 支票签发第4步：填写支票金额193

问题140 支票签发第5步：填写支票用途193

问题141 支票签发第6步：填写支票存根194

问题142 支票签发第7步：加盖预留银行印鉴194

问题143 支票签发第8步：加盖剪裁线骑缝章195

问题144 支票的审查196

问题145 支票上预留银行印鉴的审核199

问题146 现金支票提现201

问题147 转账支票存入银行202

问题148 支票遗失的处理204

问题149 办理电汇凭证205

问题150 认识银行汇票206

问题151 银行汇票的申请和签发207

问题152 签发银行汇票的账务处理208

问题153 收到银行汇票的账务处理209

问题154 银行承兑汇票的使用209

问题155 签发银行承兑汇票的账务处理211

问题156 收到银行承兑汇票的账务处理212

问题157 银行汇票与银行承兑汇票的区别212

问题158 商业承兑汇票的签发与承兑213

问题159 商业汇票的贴现215

问题160 外币业务及其分类217

问题161 外币业务的核算218

问题162 外汇管理法规219

问题163 外汇账户的开立条件220

问题164 外汇账户的使用220

问题165 外汇账户的转户221

问题166 外汇账户的关闭或撤销221

问题167 境外外汇账户的开立222

问题168 进口信用证的办理流程223