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第一编 税法基础理论3

第一章 作为财政收入的税3

第一节 现代国家与税4

第二节 法学意义上的税收9

第三节 税与其他财政收入19

第四节 税与预算制度27

第二章 税法概要37

第一节 税法的概念和特征37

第二节 税法的地位和体系40

第三节 税法的渊源和效力45

第三章 税法原则53

第一节 税收法定原则53

第二节 税收公平原则63

第二节 税收效率原则68

第四节 其他税法原则71

第四章 国际视角下的税收管辖权86

第一节 税收管辖权的概念与类型86

第二节 双重征税的含义与类型93

第三节 避免重复征税的国际协调95

第四节 避免重复征税的具体方法101

第二编 税收实体法113

第五章 税收法律关系113

第一节 税收法律关系概述113

第二节 税收法律关系的性质115

第三节 税收之债119

第六章 商品税法律制度126

第一节 商品税法律制度概述126

第二节 增值税法律制度132

第三节 消费税法律制度158

第四节 营业税法律制度179

第七章 所得税法律制度204

第一节 所得税法律制度概述204

第二节 企业所得税法律制度207

第三节 个人所得税法律制度248

第八章 财产税法律制度285

第一节 财产税法概述285

第二节 资源税法律制度290

第三节 房产税法律制度297

第四节 土地税法律制度306

第五节 契税法律制度325

第六节 车船税法律制度335

第九章 行为与目的税法律制度341

第一节 印花税法律制度342

第二节 车辆购置税法律制度352

第三节 城市维护建设税与教育费附加法律制度357

第三编 税收程序法369

第十章 关税法律制度369

第十一章 税收程序法律制度400

第一节 税收程序法概述400

第二节 税收行政组织402

第十二章 税收管理制度409

第一节 税务登记管理制度409

第二节 账簿凭证管理制度414

第三节 发票管理制度416

第十三章 税收确定与征收制度425

第一节 税收确定制度425

第二节 税收征收制度431

第三节 税务检查制度443

第四编 税收责任与救济法455

第十四章 税收责任法律制度455

第一节 纳税人和扣缴义务人的法律责任455

第二节 税务机关及税务人员的法律责任465

第十五章 税务行政复议制度471

第一节 税务行政复议概述471

第二节 税务行政复议程序476

第十六章 税务行政诉讼制度484

第一节 税务行政诉讼概述484

第二节 税务行政诉讼制度486

第十七章 税务行政赔偿制度494