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第一章 税收、税制与税法3

本章学习目的和要求3

第一节 税收与税收分类3

第二节 税收制度与税法13

第三节 税收法律关系18

本章小结21

思考与案例21

第二章 税制构成要素23

本章学习目的和要求23

第一节 税制基本要素23

第二节 税负调整要素34

第三节 其他税制要素39

第四节 税务违法处理42

本章小结49

思考与案例50

第三章 税制结构及其形成发展53

本章学习目的和要求53

第一节 税制结构及其内涵53

第二节 税制结构的类型及其影响因素56

第三节 世界税制改革情况及其分析63

第四节 我国税制结构的形成及发展趋势68

本章小结73

思考与案例74

第四章 增值税77

本章学习目的和要求77

第一节 增值税概述77

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率86

第三节 增值税的减免优惠94

第四节 增值税应纳税额的计算96

第五节 增值税出口退（免）税政策及计算109

第六节 增值税的申报缴纳119

第七节 增值税专用发票的管理120

本章小结124

思考与案例125

第五章 消费税128

本章学习目的和要求128

第一节 消费税概述128

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税率131

第三节 消费税的减免退补138

第四节 消费税应纳税额的计算140

第五节 消费税的申报缴纳150

本章小结151

思考与案例152

第六章 营业税154

本章学习目的和要求154

第一节 营业税概述154

第二节 营业税的征税范围、纳税人和税率158

第三节 营业税的税收优惠163

第四节 营业税应纳税额的计算166

第五节 营业税的申报缴纳174

本章小结176

思考与案例177

附1：城市维护建设税178

附2：教育费附加181

第七章 关税183

本章学习目的和要求183

第一节 关税概述183

第二节 关税的征税范围、纳税人和税率192

第三节 关税的减免优惠200

第四节 关税应纳税额的计算204

第五节 关税的申报缴纳214

第六节 船舶吨税和进口附加税217

本章小结221

思考与案例221

第八章 企业所得税225

本章学习目的和要求225

第一节 企业所得税概述225

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率229

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定237

第四节 企业所得税的税收优惠252

第五节 企业所得税应纳税额的计算258

第六节 企业所得税的征收管理262

本章小结265

思考与案例265

第九章 个人所得税267

本章学习目的和要求267

第一节 个人所得税概述267

第二节 个人所得税的征税对象、纳税人和税率272

第三节 个人所得税的税收优惠278

第四节 个人所得税应纳税额的计算281

第五节 个人所得税的申报缴纳296

本章小结299

思考与案例300

第十章 资源税305

本章学习目的和要求305

第一节 资源税概述305

第二节 资源税的征税范围、纳税人和税率307

第三节 资源税的税收优惠309

第四节 资源税应纳税额的计算310

第五节 资源税的申报缴纳312

本章小结314

思考与案例314

第十一章 土地增值税316

本章学习目的和要求316

第一节 土地增值税概述316

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率318

第三节 土地增值税的税收优惠323

第四节 土地增值税应纳税额的计算324

第五节 土地增值税的申报缴纳328

本章小结333

思考与案例333

第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税335

本章学习目的和要求335

第一节 城镇土地使用税335

第二节 耕地占用税340

本章小结344

思考与案例344

第十三章 房产税、契税和车船税349

本章学习目的和要求349

第一节 房产税349

第二节 契税355

第三节 车船税359

本章小结364

思考与案例364

第十四章 印花税366

本章学习目的和要求366

第一节 印花税概述366

第二节 印花税的征税范围、纳税人和税率368

第三节 印花税的税收优惠373

第四节 印花税应纳税额的计算374

第五节 印花税的申报缴纳379

本章小结382

思考与案例382

第十五章 其他税384

本章学习目的和要求384

第一节 车辆购置税384

第二节 燃油税389

本章小结389

思考与案例389

参考文献391