图书介绍

税法各论【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

陈清秀著著
出版社：北京：法律出版社
ISBN：9787511899316
出版时间：2016
标注页数：570页
文件大小：59MB
文件页数：586页
主题词：税法－研究

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图书目录

第一章导论1

第一节税捐种类的建制原则1

一、概说1

二、有关税捐种类（税目）之建置基本要求2

三、检讨4

四、税捐种类构造、税目种类以及税收情形6

第二节对于所得及财产的课税9

一、概说9

二、对于所得的课税11

三、对于财产的课税13

四、对于遗产及赠与财产之课税19

第三节对于所得及财产之使用的课税23

一、概说23

二、消费税24

三、特别交易税25

四、特别消费税28

五、特别支出税29

第四节特别社会目的税30

一、关税30

二、特种货物及劳务税31

三、能源税（环境税）32

第二章个人综合所得税36

第一节概说36

一、前言36

二、所得税与递延所得税之概念37

三、“所得税法”修正沿革38

第二节税捐主体：纳税义务人43

一、自然人：个人43

二、课税单位46

第三节所得税之税捐客体52

一、所得之概念52

二、课税所得之问题58

三、境内来源所得与境外来源所得66

第四节税捐客体之归属76

一、所得之主体归属77

二、所得的归属年度之判断原则94

三、成本费用与收入配合原则100

第五节税基：课税所得之计算100

一、年度课税原则100

二、客观的净额所得原则103

三、各类所得之计算126

四、损益通算179

五、个人损失之跨年度扣除183

六、主观的净额所得之原则：个人及家庭生活费所需所得不课税原则183

七、物价变动与实价课税194

第六节税率198

第七节减免199

一、“所得税法”第4条有关免征所得税规定199

二、重购自用住宅之税额扣抵204

第八节稽征程序205

一、结算申报205

二、扣缴206

三、核定217

第三章营利事业所得税218

第一节纳税义务人218

一、营利事业218

二、公益团体221

第二节所得归属年度之判断：收益、费用之认列基准222

一、收益之认列基准222

二、成本费用与损失之认列基准235

三、成本费用与收益对应原则240

第三节营利事业所得之计算242

一、概说242

二、收入的计算247

三、成本费用的计算254

四、隐藏的盈余分配305

五、特殊行业之所得计算方式314

六、概算所得316

第四节税率319

第五节两税合一制度319

一、法人独立课税之法理319

二、两税合一之立法理由320

三、2014年财政健全方案，修正“完全设算扣抵制”为“部分设算扣抵制”322

四、两税合一的内容323

第六节公益慈善机关团体所得之免税与课税334

一、概说334

二、公益团体免税适用标准335

三、公益团体所得额之计算及查核342

四、宗教团体之免税343

五、祭祀公业应否课征营利事业所得税344

第七节国际租税345

一、概说345

二、双重课税之排除346

三、对于非居住者及境外营利事业之所得课税355

四、对于利用租税天堂避税的防制对策359

五、移转订价税制365

六、跨国关系企业费用分摊税制375

七、过少资本税制380

第八节稽征程序及处罚389

一、暂缴389

二、结算申报391

三、申请适用所得税协议394

四、调查395

五、罚则396

第四章所得基本税额制度397

第一节概说397

第二节基本税额397

第三节适用范围399

一、营利事业之适用除外399

二、个人之适用除外400

第四节营利事业基本税额401

一、基本所得额之计算401

二、营利事业基本税额之计算402

三、缴纳404

四、税捐规避之调整404

第五节个人之基本税额405

一、个人基本所得额405

二、个人之基本税额之计算407

第六节基本税额之申报408

一、申报408

二、短漏报之处罚409

第七节过渡期间之补救措施410

第五章营业税412

第一节税捐主体与税捐客体412

一、概说412

二、税捐主体417

三、税捐客体422

第二节税捐客体的归属、税基与税率449

一、税捐客体的归属449

二、税基460

三、税率471

四、进项税额480

五、稽征程序495

第三节 “营业税法”之罚则体系501

一、概说501

二、“营业税法”上罚则类型504

三、漏税罚之处罚要件510

四、一行为不二罚519

五、“违章”事实之认定与举证责任525

六、漏税罚之免罚533

七、逃漏税行为之类型534

八、结论——建议541

附录一税法各论期中考试模拟试题544

附录二税法各论期末考试模拟试题552

参考文献559