高等教育 税法 第4版【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

高等教育 税法 第4版PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一篇 税法理论知识3

第一章 税收原理3

第一节 税收的概念及特征3

第二节 税收的职能6

第三节 税收的分类8

第四节 税收制度10

第五节 税收原则24

第六节 税收负担与税负转嫁26

第二章 税法概论37

第一节 税法的概念37

第二节 税法的地位及与其他法律的关系42

第三节 我国税法的制定与实施44

第四节 我国现行税法体系47

第二篇 税法实体法及应用55

第三章 增值税法55

第一节 增值税概述55

第二节 增值税纳税人和扣缴义务人61

第三节 增值税征税范围67

第四节 增值税税率71

第五节 增值税的减税、免税76

第六节 增值税的一般计税方法79

第七节 增值税的简易计税方法93

第八节 进口货物应纳增值税额的计算97

第九节 部分特定企业（或交易销售服务）的增值税政策98

第十节 出口货物、劳务和服务增值税的退（免）税105

第十一节 增值税的申报与缴纳111

第十二节 增值税专用发票的使用和管理115

第四章 消费税法123

第一节 消费税概述123

第二节 消费税的基本纳税概念124

第三节 消费税应纳税额的计算129

第四节 消费税的缴纳与征收136

第五章 关税法140

第一节 关税概述140

第二节 关税的基本纳税概念143

第三节 关税应纳税额的计算145

第四节 关税的税收优惠149

第五节 关税的缴纳与征收152

第六节 船舶吨税153

第六章 其他流转税法及附加158

第一节 城市维护建设税158

第二节 烟叶税160

第三节 教育费附加161

第七章 资源税法165

第一节 资源税概述165

第二节 资源税应纳税额的计算168

第三节 资源税的税收优惠170

第四节 资源税的缴纳与征收170

第八章 城镇土地使用税法174

第一节 城镇土地使用税的基本纳税概念174

第二节 城镇土地使用税应纳税额的计算175

第三节 城镇土地使用税的税收优惠176

第四节 城镇土地使用税的征收管理179

第九章 耕地占用税法184

第一节 耕地占用税的基本纳税概念184

第二节 耕地占用税应纳税额的计算185

第三节 耕地占用税的税收优惠185

第四节 耕地占用税的征收管理186

第十章 土地增值税法189

第一节 土地增值税的基本纳税概念189

第二节 土地增值税应纳税额的计算192

第三节 土地增值税的税收优惠196

第四节 土地增值税的征收管理197

第十一章 企业所得税法202

第一节 企业所得税概述202

第二节 企业所得税的基本纳税概念204

第三节 企业所得税应纳税额的计算205

第四节 企业所得税的税收优惠220

第五节 企业所得税的征收管理224

第十二章 个人所得税法230

第一节 个人所得税概述230

第二节 个人所得税的基本纳税概念232

第三节 个人所得税应纳税额的计算236

第四节 个人所得税的税收优惠255

第五节 个人所得税的征收管理257

第十三章 财产税法266

第一节 财产税法概述266

第二节 房产税269

第三节 契税272

第四节 车船税277

第十四章 行为税法285

第一节 车辆购置税285

第二节 印花税295

第十五章 环境保护税法307

第一节 环境保护税概述307

第二节 环境保护税的纳税人、征税范围和税额308

第三节 环境保护税的计税依据和应纳税额计算310

第四节 环境保护税的税收优惠315

第五节 环境保护税的征收管理315

第三篇 税务行政执法规范及应用321

第十六章 税收征收管理法321

第一节 税收征收管理法概述321

第二节 税务管理323

第三节 税款征收和税务检查327

第四节 税收法律责任331

第十七章 税务行政法制340

第一节 税务行政处罚340

第二节 税务行政复议343

第三节 税务行政诉讼347

第四节 税务行政赔偿350

参考文献356