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第一章 概论1

第一节 税收的概念和特征1

第二节 税收的职能和作用6

第三节 税收的产生与发展12

第四节 税收与经济的关系23

思考练习题36

第二章 税收制度37

第一节 税收制度的构成要素37

第二节 税收分类48

第三节 我国税收制度的建立与改革52

思考练习题62

第三章 税收负担及其转嫁与归宿63

第一节 税收负担与成本63

第二节 税负转嫁与归宿74

第三节 社会主义市场经济条件下税负的转嫁与归宿78

思考练习题81

第四章 增值税83

第一节 增值税概述83

第二节 增值税的征收制度92

第三节 增值税的计算99

第四节 增值税的征收管理105

第五节 增值税的税收优惠108

第六节 增值税专用发票的使用111

思考练习题122

第五章 消费税124

第一节 消费税概述124

第二节 消费税的征收制度129

第三节 消费税的计算及征收管理140

思考练习题150

第六章 营业税151

第一节 营业税概述151

第二节 营业税的征收制度153

第三节 营业税的计算及征收管理160

思考练习题165

第七章 资源税167

第一节 资源税概述167

第二节 资源税的征收制度169

第三节 资源税的计算175

第四节 资源税的征收管理177

思考练习题179

第一节 关税概述181

第八章 关税181

第二节 关税的征收制度186

第三节 关税的计算及征收管理190

第四节 船舶吨税197

思考练习题199

第九章 企业所得税200

第一节 企业所得税概述200

第二节 企业所得税的征收制度203

第三节 企业所得税应纳税所得额的计算206

第四节 企业所得税应纳税额的计算及征收管理218

思考练习题228

第十章 外商投资企业和外国企业所得税230

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述230

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收制度234

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算240

第四节 外商投资企业和外国企业应纳所得税额的计算及征收管理254

思考练习题262

第十一章 个人所得税264

第一节 个人所得税概述264

第二节 个人所得税的征收制度267

第三节 个人所得税的计算273

第四节 个人所得税的征收管理281

思考练习题284

第十二章 土地增值税286

第一节 土地增值税概述286

第二节 土地增值税的征收制度291

第三节 土地增值税的计算296

第四节 土地增值税的征收管理299

思考练习题301

第一节 概述302

第十三章 其他工商各税302

第二节 固定资产投资方向调节税309

第三节 印花税344

第四节 土地使用税353

第五节 城乡维护建设税357

第六节 车船税361

第七节 房产税364

思考练习题366

第十四章 农业税制度368

第一节 农业税368

第二节 农业特产税379

第三节 牧业税383

第四节 耕地占用税386

第五节 契税390

思考练习题393

第十五章 酝酿中的新税种394

第一节 证券交易税394

第二节 遗产税与赠与税398

第三节 社会保险税402

思考练习题408

第十六章 税收征收管理409

第一节 税收征收管理概述409

第二节 税务登记410

第三节 帐簿、凭证管理415

第四节 纳税申报417

第五节 税款征收419

第六节 税务检查423

第七节 法律责任426

思考练习题429

第十七章 发票管理431

第一节 发票管理的内容及程序431

第二节 发票检查442

第三节 发票违章处理449

思考练习题455

第十八章 税务代理457

第一节 税务代理概述457

第二节 税务代理人和税务代理机构458

第三节 税务代理业务范围和税务代理关系463

第四节 税务代理责任465

思考练习题466

后记468

参考文献470