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第一章 财务管理导论1

第一节 财务管理的概念1

一、财务管理的产生与发展1

二、财务管理的内容3

三、财务关系5

四、财务管理的特征6

第二节 财务管理的目标7

一、企业目标7

二、财务目标9

第三节 财务管理的工作环节13

一、财务预测13

二、财务决策14

三、财务计划15

四、财务控制16

五、财务分析17

第四节 财务管理的环境19

一、财务管理环境及其分类19

二、社会文化环境20

三、政治与法律环境21

四、金融环境24

五、经济环境27

六、企业组织及内部环境29

本章小结30

核心词汇中英文对照30

思考与练习31

案例分析31

第二章 财务管理的价值观念36

第一节 货币时间价值36

一、货币时间价值的内涵36

二、货币时间价值的计算38

三、货币时间价值计算中的几个特殊问题44

第二节 投资风险价值47

一、风险及其类别47

二、风险报酬49

三、投资项目的风险与风险报酬衡量50

四、资本资产定价模型57

本章小结61

核心词汇中英文对照62

思考与练习62

案例分析65

第三章 财务报表分析66

第一节 财务报表分析概述66

一、财务报表分析的作用66

二、财务报表分析的依据67

三、财务报表分析的程序70

四、财务报表分析的评价标准71

五、财务报表分析的基本方法73

第二节 财务比率分析81

一、变现能力比率81

二、负债比率84

三、资产管理比率87

四、盈利能力比率90

五、上市公司财务比率93

第三节 财务综合分析96

一、杜邦财务分析体系96

二、沃尔评分法98

本章小结99

核心词汇中英文对照100

思考与练习100

案例分析102

第四章 筹资管理103

第一节 筹资管理概述103

一、企业筹资的动机104

二、企业筹资的分类104

三、企业筹资的渠道与方式106

四、企业筹资的基本原则108

五、筹资规模的确定109

第二节 主权资本的筹集111

一、吸收直接投资111

二、发行股票114

三、留存收益筹资120

第三节 长期负债资金的筹资122

一、长期借款筹资122

二、债券筹资125

三、租赁筹资130

第四节 混合筹资134

一、优先股筹资134

二、认股权证筹资138

三、可转换债券139

第五节 筹资决策141

一、资本成本141

二、杠杆效应152

三、资本结构160

本章小结170

核心词汇中英文对照172

思考及练习172

案例分析174

第五章 项目投资管理177

第一节 企业投资概述177

一、投资的内涵177

二、投资的目标179

三、投资的分类179

第二节 项目投资管理概述181

一、项目投资的特点181

二、项目投资的种类182

三、项目投资的程序183

第三节 项目投资的现金流量184

一、项目投资现金流量184

二、投资项目现金流量的内容185

三、投资项目现金流量的估算186

第四节 投资项目财务评价指标190

一、项目投资财务评价指标体系190

二、投资项目的静态评价指标191

三、投资项目的动态评价指标193

四、项目投资财务评价指标之间的比较197

第五节 项目投资的风险199

一、项目投资的风险199

二、长期投资风险的处置200

第六节 项目投资财务决策201

一、独立投资项目决策201

二、互斥投资项目决策202

三、投资项目组合决策202

本章小结204

核心词汇中英文对照204

思考及练习204

案例分析206

第六章 金融投资管理211

第一节 金融投资的内涵211

一、金融投资的特点211

二、金融投资种类212

三、金融投资风险212

四、金融投资的程序214

第二节 债券投资财务评价215

一、债券投资的特点215

二、债券估价215

三、债券投资收益217

第三节 股票投资财务评价221

一、股票投资的特点221

二、股票估价222

三、股票投资收益224

第四节 基金、期货、期权225

一、基金投资225

二、期货投资229

三、期权投资231

第五节 证券组合投资233

一、证券组合投资的收益233

二、证券组合投资的策略233

本章小结234

核心词汇中英文对照235

思考与练习235

案例分析237

第七章 营运资金管理243

第一节 营运资金管理概述243

一、营运资金的概念243

二、营运资金周转的特点244

三、营运资金管理的要求245

第二节 现金管理247

一、现金的持有动机247

二、最佳现金持有量的确定248

三、现金日常管理问题251

第三节 应收账款管理253

一、应收账款的功能253

二、应收账款管理政策的确定253

三、应收账款的日常管理260

第四节 存货管理261

一、存货储备的动因261

二、存货成本262

三、存货控制263

第五节 流动负债融资268

一、流动负债的特点268

二、短期借款269

三、商业信用273

四、短期融资券276

第六节 营运资金管理政策279

一、营运资金持有政策279

二、营运资金筹集政策280

三、影响营运资金政策决策的因素281

本章小结282

核心词汇中英文对照283

思考与练习283

案例分析284

第八章 成本管理与财务控制288

第一节 成本概述289

一、成本的概念及作用289

二、成本的分类290

第二节 成本管理294

一、成本管理要求295

二、成本预测与计划297

第三节 财务控制305

一、财务控制概述305

二、财务控制制度308

三、责任控制310

第四节 成本控制319

一、成本控制方法319

二、成本分析与考核322

本章小结327

核心词汇中英文对照328

思考与练习328

案例分析331

第九章 利润管理337

第一节 利润的构成337

一、利润的含义及其组成337

二、利润管理的要求340

第二节 利润预测341

一、营业利润的预测341

二、营业外收入和营业外支出的预测345

第三节 纳税筹划345

一、纳税筹划的涵义与特征分析345

二、纳税筹划的意义347

三、税收筹划的思路348

本章小结353

核心词汇中英文对照354

思考与练习354

案例分析355

第十章 收益分配管理356

第一节 收益分配管理概述356

一、收益分配的内容和原则356

二、收益分配的程序357

第二节 股利政策359

一、股利理论359

二、影响股利政策的因素363

三、股利政策的类型367

第三节 股利分配的形式和程序370

一、股利的形式370

二、股利的特殊形式373

三、股利支付程序378

本章小结380

核心词汇中英文对照380

思考与练习380

案例分析381

第十一章 企业购并与破产384

第一节 企业购并的目的384

一、购并的概念384

二、企业购并的目的385

第二节 企业购并的类型和程序389

一、企业购并的类型389

二、企业购并的基本程序391

第三节 企业购并的财务评价393

一、目标企业的价值评估393

二、企业购并的出资规划395

三、企业购并的融资规划398

第四节 企业破产财务管理401

一、破产的概念401

二、企业破产财务管理的基本原则402

三、自愿和解的财务管理402

四、正式和解与整顿的财务管理403

五、破产清算的财务管理406

核心词汇中英文对照410

思考及练习410

案例分析411

第十二章 矿产资源企业财务管理414

第一节 矿产资源企业财务管理概述415

一、矿产资源及特点415

二、矿产资源企业及其财务活动417

三、矿产资源企业财务管理特点417

四、矿产资源企业财务管理的内容418

第二节 矿产资源企业矿业权评估419

一、矿业权评估的原则419

二、矿业权评估的途径420

三、探矿权的评估421

四、采矿权评估428

第三节 矿产资源企业对外直接投资管理432

一、矿产资源企业投资环境评估432

二、矿产资源企业价值评估434

三、矿产资源企业对外直接投资决策434

核心词汇中英文对照435

思考及练习435

案例分析436

附录439

附录1 1元复利终值系数表439

附录2 1元复利现值系数表441

附录3 1元年金终值系数表443

附录4 1元年金现值系数表445

参考文献447