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第一章　税收概述1

第一节　税收与政府的关系1

第二节　税收的性质4

第三节　税收制度基本要素7

第四节　税收的分类12

第五节　我国税收制度改革13

本章小结18

本章思考题18

第二章　税收的原则20

第一节　我国税收原则的演变21

第二节　西方税收原则的演变23

第三节　公平与效率原则25

本章小结30

本章思考题30

第三章　税收的宏观经济效应31

第一节　税收与经济增长31

第二节　税收与收入分配42

第三节　税收与经济稳定45

本章小结48

本章思考题48

第四章　税收的微观经济效应49

第一节　税收与生产和消费的关系49

第二节　税收与劳动力供给的关系54

第三节　税收与储蓄和投资的关系57

本章小结61

本章思考题61

第五章　税收负担62

第一节　税收的宏观负担62

第二节　税收的微观负担71

第三节　拉弗曲线72

第四节　税收负担的转嫁73

本章小结83

本章思考题83

第六章　税制结构84

第一节　税制结构84

第二节　税制结构的中外比较92

本章小结93

本章思考题94

第七章　流转课税95

第一节 流转税的特点与功能95

第二节 增值税96

第三节 消费税105

第四节 营业税109

第五节 关税113

本章小结115

本章思考题115

第八章　所得课税120

第一节　所得课税的特点与功能120

第二节　个人所得税121

第三节　企业所得税132

第四节　社会保险税139

本章小结144

本章思考题144

第九章　资源课税147

第一节　资源课税的特点和功能147

第二节　资源税148

第三节　城镇土地使用税149

第四节　耕地占用税151

本章小结153

本章思考题153

第十章　财产与行为课税154

第一节　财产与行为课税的特点和功能154

第二节　印花税155

第三节　房产税158

第四节　车船使用税159

第五节 契税161

第六节　土地增值税164

第七节　城市维护建设税166

本章小结167

本章思考题167

第十一章　国际税收169

第一节 国际税收的含义169

第二节　税收管辖权172

第三节　国际重复征税及其减除178

第四节 国际税收协定184

本章小结189

本章思考题189

第十二章　税收管理体制190

第一节　税收管理的概念和内容190

第二节　税收管理机构193

第三节　税收管理体制的历史沿革196

第四节　现行的税收管理体制200

本章小结204

本章思考题204

第十三章　税收征收管理205

第一节　我国现行税收征收管理模式205

第二节　税务登记管理210

第三节　账薄、凭证管理215

第四节　纳税申报管理219

第五节　税款征收221

第六节　税务检查231

第七节　法律责任232

第八节　税务代理237

本章小结242

本章思考题242

第十四章　税收行政复议和行政赔偿244

第一节　税务行政处罚244

第二节　税务行政复议249

第三节　税务行政诉讼256

第四节　税务行政赔偿261

本章小结265

本章思考题265

参考文献266