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第一章 税务会计概论1

第一节 税务会计的演变1

第二节 税务会计的概念2

第三节 税务会计的特征3

第四节 税务会计的前提4

第五节 税务会计的原则5

第六节 税务会计的特点8

第七节 税务会计的模式10

第八节 税务会计的程序10

思考和练习题13

第二章 增值税会计14

第一节 增值税的基本内容14

第二节 增值税的纳税期限与纳税义务发生时间19

第三节 增值税的税收优惠20

第四节 增值税的计税依据24

第五节 增值税应纳税额的计算27

第六节 增值税的会计处理31

第七节 增值税的出口退税59

第八节 增值税的纳税申报64

思考和练习题76

第三章 消费税会计78

第一节 消费税的基本内容78

第二节 消费税的纳税义务发生时间与纳税期限84

第三节 消费税应纳税额的计算85

第四节 消费税的会计处理92

第五节 消费税的纳税申报104

思考和练习题106

第四章 营业税会计107

第一节 营业税的基本内容107

第二节 营业税的纳税义务发生时间与纳税期限115

第三节 营业税的税收优惠116

第四节 营业税应纳税额的计算120

第五节 营业税的会计处理126

第六节 营业税的纳税申报131

思考和练习题135

第五章 城市维护建设税和教育费附加会计136

第一节 城市维护建设税的基本内容136

第二节 城市维护建设税的税收优惠137

第三节 城市维护建设税的计税依据与税率138

第四节 城市维护建设税应纳税额的计算与会计处理139

第五节 教育费附加与地方教育附加140

第六节 附加税费的纳税申报142

思考和练习题143

第六章 关税会计145

第一节 关税的基本内容145

第二节 关税的税收优惠148

第三节 进出口货物关税税率的设置与适用152

第四节 进出口货物完税价格的确定153

第五节 关税课税基础与应纳税额的计算155

第六节 关税的会计处理156

思考和练习题162

第七章 资源税会计164

第一节 资源税的基本内容164

第二节 资源税纳税义务发生时间与纳税期限166

第三节 资源税的税收优惠167

第四节 资源税应纳税额的计算168

第五节 资源税的会计处理与纳税申报170

思考和练习题175

第八章 土地增值税会计176

第一节 土地增值税的基本内容176

第二节 土地增值税的税收优惠179

第三节 土地增值税的计税依据与税率181

第四节 土地增值税应纳税额的计算186

第五节 土地增值税的清算188

第六节 土地增值税的会计处理192

第七节 土地增值税的纳税申报196

思考和练习题200

第九章 企业所得税会计202

第一节 企业所得税制度的基本内容202

第二节 企业所得税的税收优惠205

第三节 企业所得税应税所得的确定210

第四节 资产的税务处理231

第五节 企业所得税应纳税额的计算236

第六节 所得税会计的性质与方法239

第七节 企业所得税的会计处理242

第八节 特殊业务的会计处理259

第九节 企业重组的税务处理269

第十节 企业所得税的纳税申报274

思考和练习题298

第十章 个人所得税会计300

第一节 个人所得税的基本内容300

第二节 个人所得税的税收优惠307

第三节 个人所得税应纳税额的计算310

第四节 个人所得税的会计处理320

第五节 个人所得税的纳税申报327

思考和练习题330

第十一章 其他税种会计332

第一节 印花税会计332

第二节 房产税会计339

第三节 城镇土地使用税会计347

第四节 车船税会计354

第五节 契税会计363

第六节 车辆购置税会计370

第七节 耕地占用税会计379

第八节 烟叶税会计384

思考和练习题387

第十二章 税务筹划388

第一节 税务筹划的概念388

第二节 税务筹划的理论基础390

第三节 税务筹划的特点394

第四节 税务筹划的风险395

第五节 税务筹划的分类399

第六节 税务筹划的基本方法401

第七节 税务筹划的运用410

第八节 税务筹划的基本步骤414

思考和练习题415

参考文献417