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第一篇 税收概论1

第一章 税收基础理论1

第一节 税收的本质1

第二节 税收的职能9

第三节 税收的原则14

复习思考题21

第二章 税收基本问题23

第一节 税收水平23

第二节 税收体系与结构30

第三节 法定税收要素36

第四节 税收优惠40

复习思考题43

第二篇 商品税45

第三章 增值税45

第一节 税种的设置45

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点50

第三节 税基与税率57

第四节 税收优惠61

第五节 税额计算67

第六节 税款的缴纳85

第七节 出口退税87

第八节 离境退税98

复习思考题100

学习与思考参考答案101

第四章 消费税134

第一节 税种的设置134

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间137

第三节 税基与税率143

第四节 税额计算151

第五节 税款的缴纳155

第六节 出口退（免）税156

复习思考题157

学习与思考参考答案158

第五章 其他国内商品税159

第一节 车辆购置税159

第二节 城市维护建设税167

第三节 文教费附加170

第四节 烟叶税173

复习思考题175

学习与思考参考答案175

第六章 关税与保税制度177

第一节 关税177

第二节 保税制度190

第三节 船舶吨税201

复习思考题205

学习与思考参考答案206

第三篇 所得税208

第七章 企业所得税208

第一节 税种的设置208

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地212

第三节 税基与税率214

第四节 资产的税务处理233

第五节 特别纳税调整241

第六节 税收优惠247

第七节 税收抵免265

第八节 税额计算271

第九节 税款的缴纳276

复习思考题280

学习与思考参考答案280

第八章 个人所得税282

第一节 税种的设置282

第二节 纳税人、征税对象与所得来源地285

第三节 税基与税率291

第四节 税收优惠304

第五节 税收抵免310

第六节 税额计算310

第七节 税款的缴纳321

复习思考题323

学习与思考参考答案323

第四篇 财产税334

第九章 资源税334

第一节 税种的设置334

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间337

第三节 税基与税率339

第四节 税收优惠346

第五节 税额计算350

第六节 税款的缴纳351

复习思考题351

学习与思考参考答案352

第十章 土地税353

第一节 耕地占用税353

第二节 城镇土地使用税359

第三节 土地增值税364

复习思考题379

学习与思考参考答案380

第十一章 房屋税385

第一节 房产税385

第二节 契税390

复习思考题396

学习与思考参考答案396

第十二章 车船税402

第一节 税种的设置402

第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间403

第三节 税基与税率404

第四节 税收优惠407

第五节 税额计算409

第六节 税款的缴纳410

复习思考题413

学习与思考参考答案413

第五篇 其他税414

第十三章 印花税414

第一节 税种的设置414

第二节 征税对象与纳税人416

第三节 税基与税率419

第四节 税收优惠422

第五节 税额计算424

第六节 税款的缴纳425

复习思考题426

学习与思考参考答案427

第六篇 税收管理430

第十四章 税收管理体系430

第一节 税收管理的客观必然性430

第二节 税收管理体系434

复习思考题436

第十五章 税收征收管理437

第一节 税务管理437

第二节 税款征收444

第三节 税收查处451

复习思考题455

学习与思考参考答案456

第十六章 税收救济458

第一节 税务行政复议458

第二节 税务行政赔偿465

复习思考题468

学习与思考参考答案469

主要参考文献470