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上篇 大思维1

第一章 横空出世——纳税筹划正当时3

第一节 纳税筹划产生的原因3

第二节 纳税人拥有的权利6

第三节 纳税人拥有筹划权10

第四节 纳税筹划前景广阔12

第二章 正本清源——还纳税筹划公道15

第一节 什么是纳税筹划15

第二节 纳税筹划比较研究18

第三节 依法纳税仅是纳税人的义务吗21

第四节 纳税越多越光荣吗22

第五节 正确认识纳税筹划的积极意义23

第三章 纳税筹划——目的不在少缴税28

第一节 片面强调减轻税负的危害28

第二节 真正理解减轻税负的含义29

第三节 充分利用资金的时间价值32

第四节 涉税零风险——一种间接的收益35

第五节 利润最大化——纳税筹划的根本37

第六节 不应忽视合法权益的维护41

第四章 所有方法——筹划意识第一位43

第一节 总裁的意识最为重要44

第二节 做个合格的财务人员47

第三节 纳税人应该具备的意识51

第四节 最好的筹划是用足税收优惠55

第五章 方案设计——方方面面应注意59

第一节 选择适当的筹划研究方法59

第二节 纳税筹划应从整体考虑62

第三节 纳税筹划应进行成本收益分析64

第四节 其他需要注意的问题67

第六章 纳税筹划——其实功夫在税外71

第一节 合同设计——别忘税收71

第二节 机器设备的巧妙利用76

第三节 职能部门的借用79

第四节 生命周期——筹划的着眼点82

第五节 谨慎使用——税负转嫁83

第七章 管理视角——纳税筹划新高度86

第一节 公司战略——纳税筹划的路标86

第二节 易胜之地——轻轻松松省大税88

第三节 税收链——一种全局观90

第四节 合作——纳税筹划的核心思想91

第五节 新思维——税收是企业的资源94

第六节 税务代理——我们的好伙伴95

下篇 专题研究101

第八章 企业设立的筹划101

第一节 企业性质的筹划101

第二节 从属机构的筹划105

第三节 合理选择优惠年度107

第四节 注册地点的选择111

第五节 其他方面的筹划115

第九章 企业合并的筹划119

第一节 盈亏相抵的筹划119

第二节 流转税的筹划121

第三节 纳税人身份的筹划124

第四节 合并方式的筹划127

第五节 企业合并的注意事项131

第十章 企业分立的筹划132

第一节 分立的所得税筹划133

第二节 分立的增值税筹划136

第三节 分立的其他筹划141

第四节 企业分立的注意事项144

第十一章 企业筹资的筹划145

第一节 不同筹资方式的税收效应145

第二节 借贷融资的筹划147

第三节 债务融资与租赁融资151

第四节 租赁方式的筹划155

第五节 企业筹资的其他筹划159

第一节 投资筹划概述161

第十二章 企业投资的筹划161

第二节 设备更新的筹划163

第三节 购买国产设备投资抵免的筹划168

第四节 充分利用再投资退税175

第十三章 企业购货的筹划184

第一节 进项税额确认的筹划184

第二节 购货对象的选择187

第三节 购货运费的筹划189

第四节 混用进项税额的筹划191

第五节 购货合同的筹划192

第十四章 企业营销的筹划194

第一节 销售结算的筹划194

第二节 定价策略的筹划197

第三节 销售方式的选择201

第四节 兼营与混合销售的筹划205

第五节 经营管理方针的筹划209

第十五章 经营管理的筹划211

第一节 存货计价方式的选择212

第二节 职工工资的安排215

第三节 折旧方式的筹划218

第四节 管理费用的合理分配221

第五节 外币业务的筹划222

第六节 信托筹划法224

第十六章 进出口环节的筹划226

第一节 完税价格的筹划226

第二节 出口方式的筹划230

第三节 出口退税方式的筹划233

第四节 优惠税率筹划法234

第五节 出口加工区的筹划235

第六节 保税区的筹划237

第七节 纳税时间的筹划238

第十七章 利用国际避税地的筹划241

第一节 国际避税地概述241

第二节 国际避税地的税收功能245

第三节 利用国际避税地的筹划方法249

第四节 国际避税地的选择259

第十八章 转让定价筹划法264

第一节 转让定价概述264

第二节 利用转让定价的筹划方法267

第三节 转让定价筹划案例分析273

第四节 转让定价的有效范围281

第五节 转让定价筹划应注意的问题285

第六节 国际转让定价调查报告288

第十九章 房地产业的筹划291

第一节 房地产开发与销售的筹划291

第二节 房屋租赁的筹划300

第三节 建筑安装的筹划303

第四节 房屋购买的筹划305

第一节 工薪所得的筹划309

第二十章 个人收入的筹划309

第二节 劳务所得的筹划319

第三节 稿酬所得的筹划323

第四节 利息、股息、红利所得的筹划326

第二十一章 电子商务的筹划331

第一节 利用税收管辖权的筹划331

第二节 利用所得性质的筹划335

第三节 利用常设机构的筹划338

第四节 电子商务的其他税收问题341

第一节 税务登记注意事项345

第二十二章 怎样与税务机关打交道345

第二节 发票管理要规范347

第三节 税款缴纳有技巧352

第四节 如何应对行政处罚357

第二十三章 税收优惠大盘点361

第一节 支持高新技术企业的税收优惠361

第二节 促进经济增长的税收优惠367

第三节 配合社会综合改革的税收优惠371

第一节 逆向避税376

第二十四章 逆向避税筹划法376

第二节 谋求最大经济利益的筹划380

第三节 实现某项经营策略的筹划382

第四节 逃避预期风险的筹划384

第二十五章 其他筹划386

第一节 西部大开发与纳税筹划386

第二节 公益性损赠也需筹划391

第二十六章 国内反避税396

第一节 国内反避税概述396

第二节 增值税避税与反避税398

第三节 企业所得税避税与反避税401

第四节 消费税避税与反避税403

第五节 完善我国反避税的措施405

第二十七章 国际反避税409

第一节 国际反避税的一般方法409

第二节 对关联企业进行纳税调整411

第三节 制定转让定价税制415

第四节 制定避税地对策和防止逆向避税419

参考文献421