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第一章 固定收益市场概述1

第一节 固定收益产品的定义及种类1

一、货币市场交易工具1

二、债券1

三、固定收益衍生品2

四、其他固定收益产品3

第二节 固定收益市场的分类3

一、货币市场和资本市场4

二、一级市场和二级市场4

三、场外市场和场内市场6

第三节 固定收益市场的发展与功能9

一、国际固定收益市场发展历程9

二、国内固定收益市场发展历程12

三、固定收益市场的功能26

第二章 固定收益市场组织架构及运行机制30

第一节 固定收益市场组织架构30

一、交易主体30

二、交易平台36

三、清算、结算平台39

四、其他中介服务机构42

第二节 固定收益市场运行机制45

一、固定收益市场交易机制45

二、清算和结算机制50

三、我国与欧美国家债券市场对比54

第三章 固定收益产品市场监管57

第一节 国际固定收益产品市场监管框架57

一、美国监管框架57

二、英国监管框架60

三、日本监管框架62

四、国际固定收益市场监管经验63

第二节 我国固定收益产品市场监管框架66

一、我国债券市场监管框架的演变66

二、我国债券市场监管框架现状69

第三节 我国债券市场监管改革的若干认识及改革方向73

一、对我国债券市场管理体制改革的认识73

二、我国债券市场监管框架的改革方向75

第四章 我国债券市场发展现状及展望83

第一节 我国债券市场发展现状83

一、我国债券市场发展概况83

二、我国信用债市场发展概况88

三、近年我国债券市场的主要创新91

四、我国债券市场的制度和基础设施建设93

五、我国债券市场发展的主要特点95

六、我国债券市场快速发展的经验100

第二节 我国债券市场发展面临形势及展望103

一、我国债券市场“十二五”时期面临新形势103

二、我国债券市场发展面临的制约因素106

三、我国债券市场发展的展望109

第五章 固定收益产品交易115

第一节 现券交易115

一、市场准入与有关管理规定118

二、交易方式118

三、前中后台交易流程124

第二节 同业拆借及回购交易126

一、市场准入与有关管理规定127

二、交易方式130

三、前中后台交易流程136

四、限额及期限管理规定137

第三节 衍生产品交易139

一、市场准入及有关规定146

二、交易方式148

三、前中后台交易流程159

第四节 其他产品交易165

一、资产支持证券交易165

二、债券借贷168

第六章 固定收益产品的定价与估值173

第一节 固定收益产品定价173

一、固定收益产品定价的基本概念和原理173

二、现券定价178

三、回购协议定价195

四、衍生品定价199

第二节 固定收益产品估值204

一、国内固定收益产品估值的意义及其产生204

二、固定收益产品收益率的估值方法205

三、固定收益产品估值基本工具小结212

四、固定收益产品估值的应用212

第七章 固定收益产品的会计与税收处理216

第一节 四分类产品的会计处理216

一、交易性金融资产216

二、持有至到期投资219

三、应收款项224

四、可供出售金融资产225

五、金融资产重分类228

第二节 具体业务类型的会计处理229

一、同业拆借229

二、存放同业231

三、质押式回购232

四、买断式回购233

五、远期交易236

六、利率互换238

七、债券借贷241

八、可转换债券242

第三节 固定收益产品的税收处理244

一、所得税244

二、营业税247

三、所得税暂时性差异248

第四节 会计与税收处理综合案例250

第八章 固定收益产品策略268

第一节 投资户与交易户268

一、交易户268

二、投资户269

三、小结269

第二节 债券产品策略270

一、收益率曲线策略270

二、信用利差策略279

三、杠杆策略280

四、替换策略283

第三节 衍生产品策略283

一、债券远期283

二、利率互换284

三、远期利率协议285

第四节 债券与衍生品套利策略285

一、利率互换与债券套利策略285

二、债券远期与债券套利策略287

三、信用风险缓释工具与债券套利策略288

第五节 组合管理策略289

一、消极策略289

二、积极策略290

三、结构化组合策略290

四、资金匹配组合管理策略290

第九章 固定收益产品投资风险管理293

第一节 固定收益产品风险的类别293

一、根据风险类型进行分类293

二、根据风险来源进行分类294

三、根据风险性质进行分类295

四、各类风险相互关系298

第二节 固定收益产品风险的识别、计量和监控299

一、风险的识别299

二、固定收益产品风险的计量指标301

三、固定收益产品组合风险计量方法305

四、固定收益产品组合风险计量原则306

五、固定收益产品投资风险的监控307

第三节 固定收益产品经营风险管理的理论与实践308

一、固定收益产品投资运作管理架构308

二、固定收益产品投资风险管理工具和手段309

三、固定收益产品经营需要防范的其他风险311

后记313