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第1章 财务管理基本理论1

1.1 财务管理的概念2

1.1.1 财务管理的产生与发展2

1.1.2 财务管理的内容4

1.1.3 财务管理的特点7

1.2 财务管理目标8

1.2.1 财务管理目标概述8

1.2.2 现代企业财务管理基本目标定位9

1.3 财务管理的原则11

1.3.1 财务管理规范体系11

1.3.2 财务管理原则11

1.4 财务管理的环境13

1.4.1 财务管理环境概述13

1.4.2 财务管理的宏观环境14

1.4.3 财务管理的微观环境（企业环境）17

1.5 财务管理的基本方法18

1.5.1 财务管理方法及分类18

1.5.2 财务管理基本方法19

本章小结22

思考与练习24

第2章 财务管理基本价值观念25

2.1 资金时间价值观念26

2.1.1 资金时间价值的概念26

2.1.2 资金时间价值的计算27

2.2 风险与收益的均衡观念36

2.2.1 风险的概念和分类36

2.2.2 风险价值（风险报酬）38

2.2.3 风险和风险价值的计量39

2.2.4 资产组合的风险与收益44

2.2.5 风险与收益的均衡观念47

2.3 资金成本观念48

2.3.1 资金成本率的概念和作用48

2.3.2 个别资金成本率的测定50

2.3.3 综合资金成本（加权平均资金成本）的计算54

2.3.4 边际资金成本57

本章小结59

思考与练习60

第3章 筹资方式63

3.1 筹资概述64

3.1.1 筹资的目的64

3.1.2 筹资的要求65

3.1.3 企业筹资渠道与方式66

3.1.4 筹资的类型68

3.1.5 企业资金需要量的预测70

3.2 权益资金的筹集73

3.2.1 吸收直接投资73

3.2.2 发行股票74

3.2.3 内部融资78

3.3 长期负债资金筹集79

3.3.1 长期借款79

3.3.2 发行债券81

3.3.3 融资租赁筹资84

3.3.4 发行可转换债券筹资89

3.4 短期资金筹集91

3.4.1 自然性融资91

3.4.2 短期贷款92

3.4.3 货币市场短期融资工具94

本章小结96

思考与练习96

第4章 资金结构98

4.1 杠杆原理99

4.1.1 杠杆效应的含义99

4.1.2 成本习性、边际贡献与息税前利润99

4.1.3 经营杠杆101

4.1.4 财务杠杆103

4.1.5 复合杠杆106

4.2 资金结构109

4.2.1 资金结构含义及影响因素109

4.2.2 资本结构优化决策方法111

4.2.3 资本结构理论115

本章小结117

思考与练习117

第5章 长期投资119

5.1 长期投资概述120

5.1.1 投资的含义120

5.1.2 企业投资分类121

5.1.3 长期投资的含义及其特点122

5.1.4 长期投资程序122

5.1.5 固定资产需要量的预测123

5.2 长期投资现金流量的含义及其计算124

5.2.1 现金流量的含义124

5.2.2 现金流量的内容125

5.2.3 现金流量的具体计算126

5.3 长期投资评价指标128

5.3.1 投资决策评价指标的含义129

5.3.2 投资决策评价指标的分类129

5.3.3 常见项目投资决策评价指标130

5.3.4 运用项目投资评价指标应注意的事项134

5.4 项目投资评价指标的运用137

5.4.1 固定资产是否更新决策138

5.4.2 固定资产的经济寿命的判断141

5.4.3 合理投资期的决策143

5.5 考虑风险情况下的长期投资决策144

5.5.1 风险调整贴现率法145

5.5.2 肯定当量法145

本章小结147

思考与练习147

第6章 流动资产管理151

6.1 流动资产概述152

6.1.1 流动资产的含义152

6.1.2 流动资产的分类153

6.1.3 流动资产的特点153

6.2 现金管理154

6.2.1 持有现金的动机154

6.2.2 最佳现金持有量的确定155

6.2.3 现金收支的日常管理159

6.3 应收账款管理162

6.3.1 应收账款的由来、成本与管理目标163

6.3.2 应收账款管理的内容164

6.3.3 应收账款的日常管理170

6.4 存货管理173

6.4.1 存货管理的目标173

6.4.2 存货成本的构成174

6.4.3 存货合理数量的决策175

6.4.4 存货的日常控制179

6.5 营运资金的管理180

6.5.1 营运资金的概念和特点180

6.5.2 营运资金管理的原则181

6.5.3 营运资金的筹资组合182

本章小结184

思考与练习185

第7章 证券投资187

7.1 证券投资概述188

7.1.1 证券投资种类188

7.1.2 证券投资的特性189

7.1.3 证券投资的风险190

7.1.4 证券市场概述191

7.2 股票投资194

7.2.1 股票投资的概念194

7.2.2 股票投资的特点194

7.2.3 股票投资的估价195

7.2.4 股票投资策略202

7.3 普通债券的投资204

7.3.1 债券概述204

7.3.2 债券的投资价值分析207

7.4 证券投资基金210

7.4.1 基金概述210

7.4.2 封闭式基金与开放式基金的买卖212

7.4.3 货币基金与中短期债券基金213

7.5 金融衍生工具215

7.5.1 可转换公司债券215

7.5.2 权证218

本章小结224

思考与练习225

第8章 利润分配管理226

8.1 利润的构成与分配227

8.1.1 利润的构成227

8.1.2 利润分配的原则228

8.1.3 利润分配的一般程序229

8.2 股利政策230

8.2.1 股利政策相关理论230

8.2.2 影响股利政策的因素232

8.2.3 股利政策种类235

8.2.4 股利支付的程序和方式238

本章小结242

思考与练习242

第9章 财务预算与财务控制244

9.1 财务预算与财务控制概述245

9.1.1 预算控制245

9.1.2 财务预算和财务控制的意义、体系和种类246

9.1.3 （财务）预算的编制方法248

9.1.4 财务预算控制的组织保证——责任中心254

9.2 财务预算编制的过程261

9.2.1 现金预算的编制262

9.2.2 预计利润表和预计资产负债表的编制270

9.3 财务控制的过程272

9.3.1 分解落实责任预算272

9.3.2 实施责任会计核算，编制责任报告272

9.3.3 进行业绩评价和考核274

本章小结285

思考与练习286

第10章 财务分析289

10.1 财务分析的意义和内容290

10.1.1 财务分析的意义290

10.1.2 财务分析的目的291

10.1.3 财务分析的依据292

10.1.4 财务分析的方法297

10.2 基本财务比率分析299

10.2.1 偿债能力分析300

10.2.2 资金营运能力分析306

10.2.3 盈利能力分析309

10.3 现金流量分析314

10.3.1 现金流量分析的意义314

10.3.2 现金流量的结构分析315

10.3.3 现金流量财务比率分析316

10.4 综合财务分析319

10.4.1 杜邦财务分析体系319

10.4.2 财务比率综合评分法321

本章小结323

思考与练习323

附录326

附表一 一元复利终值表326

附表二 一元复利现值表328

附表三 一元年金终值表330

附表四 一元年金现值表332

参考文献334