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第一章 税法概论1

第一节 税法概念1

第二节 立法原则及现行税法体系5

第三节 我国税收管理体制7

第二章 增值税13

第一节 征税范围及纳税义务人13

第二节 一般纳税人和小规模纳税人认定及管理15

第三节 一般纳税人应纳税额的计算19

第四节 特殊经营行为的税务处理30

第五节 税收优惠33

第六节 进口货物征税36

第七节 出口货物退（免）税38

第八节 征收管理47

第九节 增值税专用发票的使用及管理49

第三章 消费税58

第一节 纳税义务人及税目、税率59

第二节 计税依据62

第三节 应纳税额的计算65

第四节 出口应税消费品退（免）税73

第五节 征收管理与纳税申报74

第四章 营业税84

第一节 纳税义务人与扣缴义务人84

第二节 应纳税额的计算86

第三节 特殊经营行为的税务处理95

第四节 税收优惠97

第五节 征收管理99

第五章 关税111

第一节 纳税义务人与征税对象111

第二节 税率112

第三节 应纳税额的计算115

第四节 税收优惠120

第五节 征收管理122

第六章 其他税种128

第一节 城市维护建设税128

第二节 教育费附加131

第三节 资源税132

第四节 土地增值税136

第五节 城镇土地使用税142

第六节 耕地占用税147

第七节 房产税149

第八节 车辆购置税153

第九节 车船税157

第十节 印花税160

第十一节 契税法169

第七章 企业所得税181

第一节 纳税义务人及征税范围181

第二节 应纳税所得额的计算183

第三节 税收优惠190

第四节 应纳税额的计算195

第五节 资产的税务处理199

第六节 特别纳税调整200

第七节 征收管理202

第八章 个人所得税212

第一节 纳税义务人与所得来源地212

第二节 征税范围213

第三节 应纳税额的计算216

第四节 应纳税额计算中的其他规定231

第五节 税收优惠232

第六节 征收管理234

第九章 税收征收管理法243

第一节 税收征收管理法概述243

第二节 税务管理245

第三节 税款征收251

第四节 法律责任259

第五节 纳税担保试行办法266

第十章 税务行政法制273

第一节 税务行政处罚273

第二节 税务行政复议276

第三节 税务行政诉讼281

第十一章 国际税收协定287

第一节 国际重复征税287

第二节 国际避税与反避税289

第三节 国际税收协定293

强化练习参考答案297

参考文献316