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第1章　财务管理概论1

1.1　财务管理的概念1

1.1.1 财务1

1.1.2　财务活动1

1.1.3　财务关系3

1.1.4　财务管理4

1.2　财务管理的目标5

1.2.1 企业财务管理的总体目标5

1.2.2　企业财务管理的具体目标7

1.2.3 不同利益主体的矛盾与协调8

1.3　财务管理的环境10

1.3.1　宏观财务环境10

1.3.2　微观财务环境14

1.4　财务管理的内容与方法15

1.4.1 财务管理的内容15

1.4.2　财务管理的方法18

1.5　财务管理的组织19

1.5.1 财务管理体制形式20

1.5.2　财务管理机构设置21

1.5.3　财务管理制度体系22

1.6　财务管理的产生、发展及其改革与创新22

1.6.1 财务管理的产生与发展22

1.6.2　我国企业财务管理的改革与创新24

复习思考题29

强化练习题29

2.1.1 资金时间价值的概念33

第2章　资金时间价值和风险分析33

2.1　资金时间价值33

2.1.2　资金时间价值的计算34

2.2　风险分析44

2.2.1　风险及风险报酬44

2.2.2　风险分析46

2.2.3　风险的控制50

强化练习题51

复习思考题51

第3章　筹资管理54

3.1　筹资管理概述54

3.1.1 筹资的概念和目的54

3.1.2　企业筹资的渠道和方式55

3.1.3　企业筹资方式与筹资渠道的配合56

3.1.4　企业筹资的基本原则57

3.2　资金需要量预测58

3.2.1 销售百分比法58

3.2.2　资金性态模型法60

3.3　权益性筹资62

3.3.1　吸收直接投资62

3.3.2　发行普通股64

3.3.3　发行优先股68

3.4　负债性筹资70

3.4.1　银行借款70

3.4.2　发行债券筹资72

3.4.3　融资租赁77

3.4.4　商业信用79

3.5　资金成本与资金结构80

3.5.1 资金成本80

3.5.2　资金结构85

3.6　杠杆原理与风险87

3.6.1 经营杠杆87

3.6.2　财务杠杆88

3.6.3　复合杠杆90

复习思考题91

强化练习题91

第4章　项目投资管理97

4.1　项目投资管理概述97

4.2　项目投资现金流量分析99

4.2.1　现金流量的概念99

4.2.2　现金净流量的计算101

4.3.1 项目投资决策评价指标103

4.3　项目投资决策分析103

4.3.2 项目决策指标的运用110

复习思考题112

强化练习题113

第5章　证券投资管理117

5.1　证券投资概述117

5.1.1　证券的概念和特征117

5.1.2　证券投资的概念和目的118

5.1.3　证券投资的种类119

5.1.4　证券投资的程序120

5.2　债券投资管理121

5.2.1 债券投资的概念和分类121

5.2.2　债券的估价121

5.2.3　债券投资的收益评价122

5.2.4　债券投资的优缺点及投资决策124

5.3.1 股票投资的种类和目的125

5.3.2　股票的估价125

5.3　股票投资管理125

5.3.3　股票的到期收益率127

5.3.4　股票投资的优缺点及投资决策127

5.3.5　股票投资的风险评估128

5.4　证券投资组合129

5.4.1 证券投资的风险129

5.4.2　证券投资组合130

5.4.3　证券投资组合的策略和方法131

强化练习题132

复习思考题132

第6章　流动资产管理136

6.1　流动资产管理概述136

6.1.1 流动资产的特点136

6.1.2　企业流动资产管理的目标137

6.1.3　流动资产管理的重要性138

6.2　现金管理138

6.2.1 企业持有现金的动机139

6.2.3　现金的持有成本140

6.2.2　现金管理的内容140

6.2.4　最佳现金余额的确定141

6.2.5　现金的日常管理144

6.3　应收账款管理146

6.3.1 应收账款的功能146

6.3.2　应收账款的成本147

6.3.3　应收账款政策的制定147

6.3.4　应收账款的日常控制152

6.4　存货管理157

6.4.1 存货的功能与成本157

6.4.2　存货的日常控制158

复习思考题164

强化练习题164

第7章　固定资产管理167

7.1　固定资产管理概述167

7.1.1 固定资产概述167

7.1.2 固定资产分类168

7.1.3 固定资产计价169

7.1.4 固定资产管理的要求170

7.2　固定资产需要量预测171

7.2.1 固定资产需要量预测的依据171

7.2.2 固定资产需要量预测的方法172

7.3 固定资产使用年限管理174

7.3.1 固定资产使用年限的类型174

7.3.2 固定资产经济使用年限的分析174

7.3.3 固定资产经济使用年限的确定175

7.4　固定资产折旧管理177

7.4.1 固定资产折旧概述177

7.4.2 固定资产折旧计算方法178

7.4.3 固定资产折旧政策181

复习思考题184

强化练习题184

8.1.1 成本管理的内容和作用187

第8章　成本管理187

8.1　成本管理概述187

8.1.2 企业应树立的成本管理新理念189

8.1.3　成本管理体系190

8.1.4　成本管理的要求191

8.1.5　成本管理的主要方法194

8.2　成本预测与计划197

8.2.1 成本预测197

8.2.2　成本费用计划200

8.3　成本控制204

8.3.1 成本控制的意义与要求204

8.3.2　成本控制程序206

8.3.3　成本控制的主要方法206

8.4　成本评价212

8.4.1　成本评价的含义212

8.4.2　成本评价指标213

8.4.3　成本分析评价213

8.4.4　建立和维持成本优势的途径216

复习思考题218

强化练习题218

第9章　利润分配与股利政策222

9.1　利润分配222

9.1.1　利润的概念222

9.1.2　利润的预测和计划223

9.1.3　利润分配的内容与程序226

9.1.4　利润管理的评价227

9.2　股利政策228

9.2.1　股利理论228

9.2.2　股利政策229

9.2.3　股利支付232

9.2.4　股票分割与股票回购235

复习思考题237

强化练习题238

10.1.1 财务预算的含义与全面预算体系245

10.1　财务预算概述245

第10章　财务预算245

10.1.2　财务预算的功能与作用246

10.1.3　财务预算管理的组织247

10.1.4　财务预算的编制程序和方法247

10.1.5 财务预算的编制类型250

10.2　财务预算的编制252

10.2.1　现金预算的编制252

10.2.2　预计财务报表的编制259

复习思考题262

强化练习题262

第11章　财务控制266

11.1　财务控制概述266

11.1.1 财务控制的含义与特征266

11.1.2　财务控制的种类267

11.1.3 财务控制的基础269

11.1.4　财务控制的要素和方式271

11.1.5　财务控制的基本原则273

11.2　责任控制274

11.2.1 责任中心的含义与特征274

11.2.2　责任预算275

11.2.3　责任报告278

11.2.4　业绩考核282

11.2.5　责任结算与核算283

复习思考题287

强化练习题288

第12章　财务分析290

12.1　财务分析概述290

12.1.1 财务分析的概念及其种类290

12.1.2　财务分析的内容和目的292

12.1.3　财务分析的程序293

12.1.4　财务分析的方法293

12.2　偿债能力分析296

12.2.1　短期偿债能力分析296

12.2.2　长期偿债能力分析300

12.2.3　影响企业偿债能力的其他因素303

12.3　营运能力分析304

12.3.1　存货周转率304

12.3.2　应收账款周转率305

12.3.3　流动资产周转率306

12.3.4 固定资产周转率307

12.3.5　总资产周转率307

12.4　盈利能力分析308

12.4.1　净资产报酬率308

12.4.2　股东权益报酬率309

12.4.3　销售毛利率与销售净利率309

12.4.4　成本费用净利率310

12.4.5　每股利润与每股现金流量311

12.4.6　每股股利与股利发放率312

12.4.7　每股净资产312

12.5　发展能力分析313

12.4.8 市盈率313

12.6　财务综合分析314

12.6.1 财务比率综合评分法314

12.6.2　杜邦财务分析体系316

复习思考题318

强化练习题319

13.1 企业清算324

13.1.1 企业清算概述324

第13章　企业清算、兼并与重组324

13.1.2　企业清算的一般程序327

13.1.3　企业清算的主要内容328

13.1.4　企业清算的实施329

13.2　企业兼并335

13.2.1 企业兼并的概念和类型335

13.2.2　企业兼并的动机337

13.2.3　企业兼并的程序340

13.2.4　企业兼并中的成本和收益340

13.3.1 企业重组的概念和类型342

13.3　企业重组342

13.3.2　企业重组财务分析344

复习思考题345

强化练习题345

第14章　国际财务管理348

14.1 国际企业财务管理概述348

14.1.1 国际企业及其财务活动348

14.1.2 国际财务管理的目标349

14.1.3 国际财务管理的内容349

14.2　外汇与汇率决定理论350

14.2.1 外汇与外汇汇率350

14.2.2　汇率决定理论352

14.3　外汇风险管理355

14.3.1 汇率预测355

14.3.2　外汇风险暴露的计量和控制357

14.4.1 国外投资分析360

14.4　跨国公司投资与筹资分析360

14.4.2　跨国公司筹资管理361

14.4.3　跨国公司内部资金转移管理364

14.5　国际企业结算管理367

14.5.1 国际结算的特点和种类367

14.5.2 国际结算的基本方式367

14.6　国际企业税务管理369

14.6.1 税收环境370

14.6.2 国际双重征税的避税371

14.6.3 国际避税和反避税372

复习思考题374

强化练习题375

附录A 1元复利终值系数表380

附录B 1元复利现值系数表382

附录C 1元年金终值系数表384

附录D 1元年金现值系数表386

参考文献388