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引言 如何让企业的一切尽在你的掌控之中1

第一部分 内部控制——现代企业管理的基础制度与核心手段5

第一章 内部控制发展演变与管理控制5

第一节 内部控制起源及发展演变5

第二节 管理控制12

第三节 需厘清的概念与关系18

◇阅读案例：“金字塔”式企业家族的坍塌之谜21

◇阅读案例：危险游戏——东道物流兵败如山倒24

第二章 内部管理控制运行机制27

第一节 内部管理控制内涵与构成27

第二节 内部管理控制功能33

第三节 内部管理控制机制的形成39

◇阅读案例：有效的控制环境成就了沃尔玛的辉煌42

◇阅读案例：“亚细亚集团”——自杀式的内部管理失控47

第三章 控制技术与知识准备49

第一节 业务流程分析与设计49

第二节 知识准备52

◇阅读案例：中原油田——优化财务管理新机制56

◇应用参考：现代内控方法在费用成本控制上的应用59

第四章 内部管理控制的制度设计与体系构建60

第一节 内部管理控制制度设计的原则与要求60

第二节 内部管理控制制度设计的步骤与重点64

第三节 内部管理控制制度的设计方法69

第四节 内部管理控制体系构建85

◇阅读案例：海尔管理控制制度——传统与现代管理的融合88

◇阅读案例：“红光”舞弊案——内控制度的缺失在哪里91

第五章 内部管理控制现状评估与风险预警93

第一节 内部管理控制现状评估93

第二节 风险预警98

◇阅读案例：欧典地板——强化内部管理控制，为快速扩张护航100

◇阅读案例：二度夺标怎么成了标王的滑铁卢103

第六章 企业风险管理106

第一节 风险管理——整合框架106

第二节 风险评估111

第三节 风险预警管理112

◇阅读案例：扩张之累——猴王的生存风险115

◇阅读案例：“中航油事件”引发的内控新思考118

第一部分小结 内控在本质上是一个管理问题122

第二部分 全面内部管理控制体系实施范例126

A总则126

1编制原则与适用范围126

2内部管理控制基础126

3公司内部管理控制现状分析126

4业务流程格式规范126

5内部管理控制委员会与内控办公室127

6《内部管理控制手册》的生效、更新、监督与检查127

B内部管理控制业务流程128

1一般物资采购供应业务流程控制128

2成品油采购业务流程控制135

3成品油调运业务流程控制143

4修理费用管理业务流程控制147

5人工成本管理业务流程控制153

6科技开发费管理业务流程控制162

7管理费用、营业费用、营业外支出管理业务流程控制171

8润滑油购销业务流程控制182

9液化石油气购销业务流程控制187

10燃料油购销业务流程控制196

11成品油零售管理业务流程控制205

12成品油直销及分销业务流程控制215

13三资免税油代理业务流程控制223

14能源卡经营管理业务流程控制228

15油品配送业务流程控制235

16成品油销售定价业务流程控制239

17成品油损耗（溢余）管理业务流程控制244

18筹资业务流程控制251

19货币资金管理业务流程控制256

20资金收、拨款管理业务流程控制261

21资本支出业务流程控制265

22应收款项管理业务流程控制278

23存货管理业务流程控制288

24长期股权投资管理业务流程控制297

25固定资产管理业务流程控制305

26无形资产管理业务流程控制311

27持续性（经常性）关联交易业务流程控制315

28非持续性（非经常性）关联交易业务流程控制321

29合并会计报表业务流程控制327

30信息系统管理业务流程控制331

31信息资源管理业务流程控制340

32对外信息发布业务流程控制344

33生产经营统计业务流程控制347

34稽核业务流程控制351

35内部控制制度执行检查与评价业务流程控制360

36合同评审业务流程控制370

37法律事务管理业务流程控制373

C附则379

1公司管理权限指引规范379

2国家内控标准委员会《企业内部控制基本规范（试行）》379

3国家内控标准委员会《企业内部控制配套指引》379

第二部分小结 全面创建新型企业内部管理控制体系380

结语 成功奥秘 制度领先388

参考文献389