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目录1

专题一 税收与会计关系探析1

第一节 税收与税法1

第二节 税收与政府会计6

第三节 税收与纳税人会计9

讨论题19

补充阅读材料19

本专题主要参考文献20

汉英词汇对照21

专题二 税务会计的理论结构探讨22

第一节 税务会计概念23

第二节 税务会计模式30

第三节 税务会计目标36

第四节 税务会计基本前提38

第五节 税务会计一般原则41

第六节 税务会计要素45

第七节 税务会计方法与报告48

案例50

讨论题51

思考题51

补充阅读材料51

本专题主要参考文献54

汉英词汇对照55

第一节 税收法定主义56

专题三 纳税人权利与义务探析56

第二节 权力、权利、权益辨析59

第三节 发达国家纳税人的权利与义务64

第四节 我国纳税人的权利与义务73

第五节 税务代理人的权利与责任77

案例80

讨论题81

思考题82

补充阅读材料83

本专题主要参考文献85

汉英词汇对照86

第一节 税收思想简述87

专题四 税收与税负基本理论探讨87

第二节 税收原则简述97

第三节 税负理论：转嫁与归宿106

第四节 税收负担的衡量111

讨论题122

本专题主要参考文献122

汉英词汇对照123

专题五 增值税会计研究124

第一节 增值税概述124

第二节 增值税会计的理论结构127

第三节 增值税的现行会计处理132

第四节 增值税费用化的理论基础133

第五节 增值税费用化的操作方法139

第六节 增值税会计尚待研究的问题174

结论189

案例189

讨论题191

思考题191

补充阅读材料192

本专题主要参考文献196

汉英词汇对照197

专题六 所得税会计理论研究198

第一节 所得税概述198

第二节 所得税会计理论结构203

第三节 所得税会计理论基础207

第四节 所得税会计准则213

讨论题226

本专题主要参考文献226

汉英词汇对照227

专题七 所得税会计实务研究228

第一节 所得税会计处理方法228

第二节 特殊事项的所得税会计处理241

第三节 所得税会计报告及其分析275

案例283

讨论题286

本专题主要参考文献287

汉英词汇对照287

补充阅读材料288

专题八 税务筹划理论研究294

第一节 税务筹划的概念与内涵294

第二节 税务筹划的动因与环境303

第三节 税务筹划的经济制度分析309

第四节 税务筹划的意义与特点314

第五节 税务筹划的目标与原则317

第六节 税务筹划的基本前提323

第七节 税务筹划的基本原理325

第八节 税务筹划的基本技术331

第九节 税务筹划的基本程序348

第十节 税务筹划与财务管理350

第十一节 税务违法责任354

案例363

思考题369

讨论题370

本专题主要参考文献370

汉英词汇对照370

补充阅读材料371

附录：381

1．国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的381

有关所得税问题的通知381

2．财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答（三）385

3．英国标准会计实务公告（SSAP5）：增值税会计401

4．相关网址备查403