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第一章 纳税基础1

第一节 税收与税法1

第二节 税法的构成要素10

第三节 税务机关与纳税人的权利和义务14

第四节 纳税基本程序22

技能训练题25

第二章 纳税会计基本原理26

第一节 纳税会计的对象、目标和原则26

第二节 纳税会计的内容33

第三节 纳税的会计科目和会计处理方法37

第四节 纳税调整41

技能训练题47

第三章 增值税会计48

第一节 增值税的基本要素48

第二节 增值税的计算68

第三节 出口货物退（免）税82

第四节 增值税的会计处理89

第五节 增值税出口货物退（免）税的会计处理114

技能训练题117

第四章 消费税会计122

第一节 消费税的基本要素122

第二节 消费税的计算133

第三节 出口应税消费品退（免）税148

第四节 消费税的会计处理150

技能训练题159

第五章 关税会计161

第一节 关税的基本要素161

第二节 关税的计算175

第三节 关税的会计处理183

技能训练题188

第六章 营业税会计189

第一节 营业税的基本要素189

第二节 营业税的计算201

第三节 营业税的会计处理209

技能训练题220

第七章 城市维护建设税及教育费附加会计221

第一节 城市维护建设税的计算及会计处理221

第二节 教育费附加的计算及会计处理225

技能训练题228

第八章 资源税会计229

第一节 资源税的基本要素229

第二节 资源税的计算233

第三节 资源税的会计处理235

技能训练题238

第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计239

第一节 城镇土地使用税的基本要素239

第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理243

第三节 耕地占用税及其会计处理244

技能训练题247

第十章 房产税会计248

第一节 房产税的基本要素248

第二节 房产税的计算及会计处理252

技能训练题254

第十一章 车船税会计256

第一节 车船税的基本要素256

第二节 车船税的计算及会计处理260

技能训练题262

第十二章 车辆购置税会计264

第一节 车辆购置税的基本要素264

第二节 车辆购置税的计算及会计处理266

技能训练题269

第十三章 印花税会计270

第一节 印花税的基本要素270

第二节 印花税的计算及会计处理274

技能训练题277

第十四章 契税会计278

第一节 契税的基本要素278

第二节 契税的计算及会计处理281

技能训练题284

第十五章 土地增值税会计285

第一节 土地增值税的基本要素285

第二节 土地增值税的计算288

第三节 土地增值税的会计处理293

技能训练题294

第十六章 烟叶税会计295

第一节 烟叶税的基本要素295

第二节 烟叶税的计算及会计处理298

技能训练题300

第十七章 企业所得税会计301

第一节 企业所得税的基本要素301

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定313

第三节 企业所得税的计算340

第四节 企业所得税的会计处理347

第五节 债务重组、企业合并的会计处理362

技能训练题384

第十八章 个人所得税会计386

第一节 个人所得税的基本要素386

第二节 个人所得税的计算399

第三节 个人所得税的会计处理430

技能训练题436

参考文献438