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第一章 税收的基本知识3

税收的概念3

税收的本质和功能8

税收的基本特征13

税收的原则16

我国税收立法的主要构成21

税收法律关系的构成24

税权的性质26

税权的种类28

税收机关的法律地位29

我国税制结构的特点30

税的种类32

流转税的内涵、种类及特征33

所得税的内涵、种类及特征38

财产税的内涵、种类及特征41

行为税的内涵、种类及特征44

税收管辖权与国际税收协定45

偷税的性质、内涵及特征48

漏税的性质、内涵及特征51

避税的性质、内涵及特征52

抗税的性质、内涵及特征54

税收减免的性质、内涵及特征56

退税的性质、内涵及特征58

保税区的性质、内涵及特征60

自由贸易区的性质、内涵及特征62

重复征税及国际重复征税的避免办法65

重叠征税及国际重叠征税的避免办法67

第二章 纳税人的权利和义务69

纳税人的定义与分类69

纳税人权利的性质、内涵及特征71

纳税人权利的种类73

纳税人义务的性质、内涵及特征75

纳税人义务的种类77

纳税人权利的保障机制79

尊重和保障纳税人权利的意义81

近年来我国在纳税人权利保障方面所采取的重要举措83

第三章 国外纳税人的权利保护85

国外纳税人权利保护的主要特点85

美国对纳税人权利的保护89

韩国对纳税人权利的保护92

日本对纳税人权利的保护94

法国对纳税人权利的保护95

第一章 纳税人实体性权利总论99

第二章 流转税类纳税人的实体性权利115

增值税115

消费税136

营业税143

第三章 所得税类纳税人的实体性权利163

个人所得税163

企业所得税178

第四章 资源、财产税类纳税人的实体性权利211

资源税211

房产税214

城市房地产税218

城镇土地使用税220

耕地占用税226

车船使用税229

车辆购置税232

车船使用牌照税234

第五章 目的、行为税类纳税人的实体性权利236

土地增值税236

契税239

印花税244

第六章 农业税类纳税人的实体性权利249

农业税249

牧业税251

第七章 关税类纳税人的实体性权利255

关税255

船舶吨税265

第一章 纳税人的程序性权利总论269

纳税人程序性权利的一般概念272

纳税人的一般程序性权利276

第二章 纳税人的程序性权利分论285

纳税人在不同纳税管理环节的程序性权利285

纳税人在具体税种中的程序性权利329

第三章 税务机关在征税方面的程序性义务342