图书介绍

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税法学教程
  • 陈少英主编 著
  • 出版社: 北京:北京大学出版社
  • ISBN:7301087152
  • 出版时间:2005
  • 标注页数:625页
  • 文件大小:38MB
  • 文件页数:639页
  • 主题词:税法-法的理论-中国-高等学校-教材

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图书目录

第一编 税法总论1

第一章 税收的基本原理1

第一节 现代国家与税收1

第二节 税收内涵的界定3

第三节 税收的根据6

第四节 税收的分类9

本章小节13

思考题13

第二章 税法概述14

第一节 税法的概念与特征14

第二节 税法的性质与作用16

第三节 税法的地位与体系19

第四节 税法的渊源和效力26

本章小节31

思考题31

第三章 税法的历史沿革32

第一节 西方国家的税法32

第二节 中国历史上的税法38

第三节 新中国的税法42

本章小节54

思考题54

第四章 税法的基本原则55

第一节 税收法律主义原则55

第二节 税收公平主义原则59

第三节 税收诚信主义原则63

本章小节67

思考题67

第五章 税收法律关系68

第一节 税收法律关系概述68

第二节 税收法律关系的性质69

第三节 税收法律关系的平等性73

第四节 税收法律关系的要素84

本章小节89

思考题89

第六章 税法的运行90

第一节 税收立法90

第二节 税法适用96

第三节 税法解释104

第四节 税法漏洞补充107

本章小节110

思考题110

第七章 税法构成要素111

第一节 税法构成要素概述111

第二节 税收实体法的构成要素113

第三节 税收程序法的构成要素122

本章小节125

思考题125

第八章 税收债务法原理126

第一节 税收债务法概述126

第二节 税收之债的运行128

第三节 税收之债的保全与担保135

第四节 税收之债的优先效力138

本章小节141

思考题141

第二编 税收债务法142

税收债务法之一 流转税法律制度绪论142

第一章 增值税法律制度147

第一节 增值税法律制度概述147

第二节 我国增值税法律制度150

第三节 增值税的征收与管理161

第四节 我国增值税法律制度评析170

本章小结173

思考题173

第二章 消费税法律制度174

第一节 消费税法律制度概述174

第二节 我国消费税法律制度176

第三节 消费税的征收与管理185

第四节 我国消费税制度评析187

思考题190

第三章 营业税法律制度191

第一节 营业税法律制度概述191

第二节 我国营业税法律制度193

第三节 营业税的征收与管理205

第四节 我国营业税制度评析207

思考题210

第四章 关税法律制度211

第一节 关税法律制度概述211

第二节 我国关税法律制度219

第三节 关税的征收与管理225

第四节 WTO与中国关税制度228

第五节 船舶吨税法律制度232

思考题233

第五章 证券交易税法律制度234

第一节 我国现行证券税制结构分析234

第二节 我国证券交易税法律制度构建的探讨237

思考题239

税收债务法之二 所得税法绪论240

第一章 企业所得税法244

第一节 企业所得税法概述244

第二节 我国企业所得税的纳税人和征税对象250

第三节 我国企业所得税的税率253

第四节 我国企业所得税的计税依据和应纳税额的计算255

第五节 我国企业所得税资产的税务处理262

第六节 我国企业所得税税收优惠266

第七节 我国企业所得税征收管理271

第八节 我国企业所得税的制度评析276

本章小结281

思考题282

第二章 个人所得税法283

第一节 我国个人所得税法概述283

第二节 我国个人所得税的纳税人和征税对象289

第三节 我国个人所得税的税率293

第四节 我国个人所得税应纳税所得额的确定294

第五节 我国个人所得税的税收优惠302

第六节 我国个人所得税境外所得的税额扣除305

第七节 我国个人所得税的纳税申报和缴纳306

第八节 我国个人所得税的改革和创新309

本章小结312

思考题313

第三章 农业税法314

第一节 农业税法概述314

第二节 我国农业税法的基本内容318

第三节 我国牧业税法321

第四节 我国农业税法的改革和创新324

本章小结327

思考题327

第四章 社会保障税法328

第一节 社会保障税法概述328

第二节 社会保障税的基本内容329

第三节 世界主要国家的社会保障税法简介331

第四节 我国社会保障税的立法展望334

本章小结337

思考题337

税收债务法之三 财产税和行为税法律制度第一章 财产税法律制度338

第一节 财产税法律制度概述338

第二节 我国资源税法律制度344

第三节 我国房产税法律制度349

第四节 我国城镇土地使用税法律制度352

第五节 我国耕地占用税法律制度355

第六节 我国契税法律制度357

第七节 我国土地增值税法律制度361

第八节 我国车辆购置税法律制度365

第九节 我国遗产税法律制度的探讨367

思考题371

第二章 行为税法律制度372

第一节 行为税法律制度概述372

第二节 我国印花税法律制度374

第三节 我国车船使用税法律制度383

第四节 我国城市维护建设税法律制度386

第五节 我国屠宰税法律制度390

第六节 我国筵席税法律制度392

本章小结393

思考题393

第三编 税收程序法394

绪论394

第一章 税收征管法概述401

第一节 我国税收征管法的立法沿革401

第二节 税收征管法的基本原则404

思考题406

第二章 税务管理法律制度407

第一节 税务登记法律制度407

第二节 账簿凭证管理制度419

第三节 发票管理法律制度424

第四节 纳税申报法律制度430

本章小结436

思考题436

第三章 应纳税款的确定制度437

第一节 应纳税款的核定制度437

第二节 应纳税款的调整制度438

思考题440

第四章 税款征收的基本制度441

第一节 税款征收制度概述441

第二节 纳税期限制度444

第三节 税款的补缴、追缴制度447

第四节 退税制度448

第五节 税收减免制度449

思考题450

第五章 税款征收的保障制度451

第一节 税收保全制度451

第二节 税收强制执行制度454

第三节 税收保全和强制执行制度的完善456

思考题457

第六章 税务检查458

第一节 税务检查概述458

第二节 税务检查的主要内容和范围460

第三节 税务检查中征纳双方的权利和义务461

思考题464

第七章 税务代理465

第一节 税务代理概述465

第二节 税务代理制度472

第三节 税收筹划477

第四节 税务代理法律关系的确立、变更和终止480

思考题481

第四编 税收处罚法482

第一章 税收处罚法概述482

第一节 税收处罚的概念和税收处罚法的地位482

第二节 税收处罚的分类484

第三节 税收行政处罚与税收刑事处罚的关系486

第四节 我国税收处罚的法律依据488

本章小结489

思考题489

第二章 税收行政处罚490

第一节 税收行政处罚的概念与特征490

第二节 税收行政处罚的原则492

第三节 税收行政处罚的种类和设定495

第四节 税收行政处罚的主体、管辖和适用499

第五节 税收行政处罚的程序502

第六节 税收行政处罚的执行506

第七节 我国现行法律中的税收行政违法行为及其处罚509

第八节 我国税收行政处罚的立法及理论评析512

本章小结515

思考题515

第三章 税收刑事处罚516

第一节 税收刑事处罚概述516

第二节 税收犯罪518

第三节 偷税罪522

第四节 抗税罪524

第五节 逃避追缴欠税罪527

第六节 骗取出口退税罪529

第七节 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪531

第八节 伪造、出售伪造的增值税专用发票罪534

第九节 其他税收犯罪刑事处罚的规定535

第十节 我国税收犯罪及刑事处罚的立法与理论评析539

本章小结543

思考题543

第五编 税务救济法544

第一章 税务救济法概述544

第一节 研究税务救济之逻辑起点——税务行政争议544

第二节 税务救济及其特征546

第三节 税务救济法概念及渊源550

第四节 税务救济法的基础551

第五节 税务救济法的模式553

第六节 税务救济法的特征558

第七节 税务救济法的作用559

本章小结561

思考题561

第二章 税务行政复议563

第一节 税务行政复议概述563

第二节 税务行政复议的基本原则565

第三节 税务行政复议的范围与管辖569

第四节 税务行政复议的程序574

第五节 税务行政复议制度评析583

本章小结591

思考题591

第三章 税务行政诉讼592

第一节 税务行政诉讼的概念及特征592

第二节 税务行政诉讼的原则593

第三节 税务行政诉讼的受案范围594

第四节 税务行政诉讼的管辖596

第五节 税务行政诉讼的程序598

第六节 税务行政诉讼的二审程序和再审程序603

第七节 税务行政诉讼的执行程序604

第八节 税务行政诉讼制度评析605

本章小结607

思考题608

第四章 税务行政赔偿609

第一节 税务行政赔偿概述609

第二节 税务行政赔偿的范围与方式612

第三节 税务行政赔偿的请求人与行政赔偿义务机关614

第四节 税务行政赔偿的程序616

第五节 税务行政赔偿制度评析619

本章小结621

思考题621

主要参考书目622

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