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第一章 总论1

第一节 财务管理的内容4

一、财务管理的含义4

二、财务管理的内容4

第二节 财务管理的目标与原则7

一、财务管理的目标7

二、财务管理原则14

第三节 财务管理的基本环节16

一、财务预测16

二、财务决策17

三、财务计划17

四、财务控制18

五、财务分析19

第四节 财务管理的环境19

一、财务管理的宏观环境19

二、微观财务环境30

本章小结31

第二章 财务管理的基本观念33

第一节 货币时间价值34

一、货币时间价值的概念34

二、货币时间价值的计算35

第二节 风险报酬45

一、风险的概念46

二、风险的种类46

三、风险报酬的概念47

四、单项资产的风险与报酬47

五、证券组合的风险与报酬52

本章小结58

第三章 项目投资管理63

第一节 投资管理概述64

一、投资的含义和分类64

二、投资决策原则与程序66

第二节 项目投资现金流量的估算68

一、现金流量的概念68

二、项目现金流量的构成69

三、项目投资现金流量的估算70

第三节 项目投资决策方法与运用74

一、非贴现现金流量指标决策方法75

二、贴现现金流量指标决策方法77

三、投资决策指标的比较81

四、项目投资决策指标的运用84

第四节 项目投资风险决策89

一、风险调整贴现率法89

二、风险调整现金流量法90

本章小结91

第四章 证券投资管理97

第一节 证券投资管理概述98

一、证券的含义98

二、证券的分类99

三、证券投资的目的103

四、证券投资的基本程序104

第二节 债券投资管理105

一、债券的基本要素105

二、债券投资估价方法105

三、债券的到期收益率107

四、债券投资的风险108

第三节 股票投资管理109

一、股票投资的特点109

二、股票的相关价值概念110

三、优先股的估价111

四、普通股的估价111

五、股票的报酬率114

六、股票投资分析115

七、证券投资组合116

第四节 基金投资管理118

一、投资基金的概念与特点119

二、投资基金与债券投资、股票投资的区别120

三、投资基金的分类121

四、基金的价值与评估123

本章小结127

第五章 筹资管理129

第一节 筹资管理概述130

一、企业筹资的动机130

二、筹资渠道与筹资方式130

三、筹资的基本原则134

第二节 资金需要量预测135

一、定性预测法135

二、比率预测法135

三、资金习性预测法137

第三节 权益资金的筹集140

一、吸收直接投资140

二、普通股筹资141

三、优先股筹资145

四、留存收益146

五、股权筹资的优缺点147

第四节 债务资金的筹集148

一、银行借款148

二、债券筹资151

三、短期融资券筹资154

四、融资租赁155

五、商业信用159

六、债务筹资的优缺点161

第五节 衍生工具筹资162

一、可转换债券162

二、认股权证165

本章小结166

第六章 资本成本与资本结构决策169

第一节 资本成本170

一、资本成本概述170

二、个别资本成本171

三、综合资本成本174

四、边际资本成本175

第二节 杠杆原理178

一、经营风险和财务风险178

二、经营杠杆系数180

三、财务杠杆系数181

四、总杠杆系数182

第三节 资本结构决策183

一、资本结构原理183

二、最优资本结构的确定184

本章小结188

第七章 营运资金管理191

第一节 营运资金管理概述192

一、营运资金的含义192

二、营运资金管理的内容192

三、营运资金管理策略193

第二节 现金管理196

一、现金的持有动机196

二、现金的持有成本197

三、最佳现金持有的确定198

四、现金日常管理201

第三节 应收账款管理203

一、应收账款成本203

二、信用政策203

三、应收账款的日常管理208

第四节 存货管理209

一、存货成本209

二、经济采购批量的确定210

三、存货的日常管理212

本章小结213

第八章 利润分配管理219

第一节 利润分配概述220

一、利润分配顺序220

二、利润分配原则221

第二节 股利政策222

一、股利支付理论222

二、影响股利政策的因素223

三、股利政策的选择225

四、股利支付形式与程序227

第三节 股票分割和股票回购229

一、股票分割229

二、股票回购231

本章小结233

第九章 预算与控制237

第一节 全面预算238

一、全面预算体系238

二、现金预算的编制241

三、利润表和资产负债表预算的编制247

第二节 财务控制249

一、财务控制的含义249

二、财务控制的特征250

三、财务控制的保障250

四、财务控制的方式252

第三节 财务业绩评价253

一、责任中心的含义253

二、责任中心的设置254

本章小结260

第十章 财务分析263

第一节 财务分析概述264

一、财务分析的概念264

二、财务分析的内容264

三、财务分析的方法265

四、财务分析的一般步骤268

五、财务报表资料的局限性269

第二节 基本财务能力分析270

一、偿债能力指标270

二、营运能力指标275

三、盈利能力指标279

四、发展能力指标281

五、上市公司市场价值比率283

第三节 综合财务分析286

一、综合财务分析的含义286

二、综合财务分析的特点286

三、综合财务分析方法286

本章小结293

第十一章 企业并购、重整与清算297

第一节 企业并购298

一、并购的概念298

二、并购的类型299

三、并购的动机301

四、目标企业的价值评估304

五、企业并购的成本效益与风险分析308

六、企业并购收益分析309

七、并购对公司每股盈余的影响309

八、公司并购的风险分析311

九、企业并购的防御策略311

十、剥离与分立315

第二节 财务重整与破产清算319

一、企业财务失败319

二、企业财务重整320

三、企业破产清算321

本章小结325

附录327

参考文献335