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第一部分 公司理财概览2

第1章 公司理财导论2

1.1 公司理财与财务经理2

1.2 企业组织形态4

1.3 财务管理的目标7

1.4 代理问题与公司控制8

1.5 金融市场与公司11

1.6 概要与总结13

第2章 财务报表、税和现金流量14

2.1 资产负债表14

2.2 利润表18

2.3 税20

2.4 现金流量22

2.5 概要与总结26

第二部分 财务报表与长期财务计划28

第3章 利用财务报表28

3.1 现金流量与财务报表：更进一步的观察29

3.2 标准财务报表32

3.3 比率分析35

3.4 杜邦恒等式44

3.5 利用财务报表信息45

3.6 概要与总结51

第4章 长期财务计划与增长53

4.1 什么是财务计划54

4.2 制定财务计划的模型：初步探讨56

4.3 销售收入百分比法58

4.4 外部筹资与增长62

4.5 关于财务计划制定模型的几点告诫68

4.6 概要与总结69

第三部分 未来现金流量估价72

第5章 估价导论：货币的时间价值72

5.1 终值与复利72

5.2 现值和贴现77

5.3 现值和终值79

5.4 概要与总结84

6.1 多期现金流量的现值和终值85

第6章 贴现现金流量估价85

6.2 评估均衡现金流量：年金和永续年金90

6.3 比较利率：复利的影响96

6.4 贷款种类与分期偿还贷款99

6.5 概要与总结102

第7章 利率104

7.1 债券及其估价104

7.2 债券的其他特点110

7.3 债券评级114

7.4 其他类型的债券115

7.5 债券市场119

7.6 通货膨胀和利率123

7.7 债券收益率的决定因素124

7.8 概要与总结128

第8章 股票估价129

8.1 普通股估价129

8.2 普通股和优先股的一些特点136

8.3 股票市场140

8.4 概要与总结144

第四部分 资本预算146

第9章 净现值与其他投资准绳146

9.1 净现值147

9.2 回收期法则149

9.3 贴现回收期152

9.4 平均会计报酬率154

9.5 内含报酬率156

9.6 获利能力指数163

9.7 资本预算实务163

9.8 概要与总结166

第10章 资本性投资决策167

10.1 项目现金流量：初步考察167

10.2 增量现金流量168

10.3 预计财务报表与项目现金流量170

10.4 对项目现金流量的深入讲解173

10.5 经营现金流量的其他定义181

10.6 贴现现金流量分析的一些特殊情况183

10.7 概要与总结188

第11章 项目分析与评估189

11.1 评估NPV估计值189

11.2 情境分析与其他条件分析191

11.3 保本点分析194

11.4 经营现金流量、销售量和保本点199

11.5 经营杠杆203

11.6 资本限额206

11.7 概要与总结206

第五部分 风险与报酬210

第12章 资本市场历史的一些启示210

12.1 报酬211

12.2 历史记录214

12.3 平均报酬率：第一个启示219

12.4 报酬率的变动性：第二个启示222

12.5 资本市场效率227

12.6 概要与总结230

第13章 报酬、风险与证券市场线232

13.1 期望报酬率和方差232

13.2 投资组合236

13.3 宣告、意外事项和期望报酬率238

13.4 风险：系统的和非系统的240

13.5 分散化与投资组合风险241

13.6 系统风险与贝塔系数244

13.7 证券市场线246

13.8 证券市场线与资本成本：预习253

13.9 概要与总结254

第14章 期权与公司理财255

14.1 期权：基础知识255

14.2 期权估价基础259

14.3 看涨期权估价263

14.4 员工股票期权266

14.5 权益作为对企业资产的看涨期权267

14.6 期权与资本预算269

14.7 期权与公司证券273

14.8 概要与总结277

第六部分 资本成本和长期财务政策280

第15章 资本成本280

15.1 资本成本：一些预备知识280

15.2 权益成本281

15.3 债务成本和优先股成本284

15.4 加权平均资本成本286

15.5 部门和项目资本成本291

15.6 发行成本和加权平均资本成本294

15.7 概要与总结297

第16章 筹集资本298

16.1 公司的筹资生命周期：早期筹资和风险资本298

16.2 公开发售证券：基本程序300

16.3 其他发行方式302

16.4 承销商303

16.5 IPO和低定价304

16.6 新权益发售和公司价值309

16.7 发行证券的成本310

16.8 认股权313

16.9 稀释319

16.10 发行长期债务321

16.11 搁置注册322

16.12 概要与总结322

17.1 资本结构问题323

第17章 财务杠杆和资本结构政策323

17.2 财务杠杆效应325

17.3 资本结构和权益资本成本329

17.4 有公司税的MM第一定理和第二定理332

17.5 破产成本337

17.6 最优资本结构339

17.7 重谈饼图342

17.8 观察到的资本结构344

17.9 破产程序一瞥344

17.10 概要与总结347

第18章 股利和股利政策348

18.1 现金股利和股利派发349

18.2 股利政策起作用吗351

18.3 偏爱低股利的真实世界因素353

18.4 偏爱高股利的真实世界因素355

18.5 真实世界因素的一个解答？356

18.6 制定股利政策358

18.7 股票回购：现金股利的替代方案362

18.8 股票股利和股票分拆364

18.9 概要与总结366

第七部分 短期财务计划与管理370

第19章 短期财务与计划370

19.1 现金和净营运资本370

19.2 经营周期和现金周期372

19.3 短期财务政策的某些方面377

19.4 现金预算382

19.5 短期借款385

19.6 短期财务计划387

19.7 概要与总结388

第20章 现金和流动性管理389

20.1 持有现金的原因389

20.2 了解浮游量390

20.3 现金收账和集中396

20.4 现金支付管理400

20.5 闲置现金投资401

附录20A 确定目标现金余额403

20.6 概要与总结403

第21章 信用和存货管理412

21.1 信用和应收账款412

21.2 销售条件413

21.3 分析信用政策416

21.4 最优信用政策419

21.5 信用分析420

21.6 收账政策424

21.7 存货管理425

21.8 存货管理技术426

21.9 概要与总结432

附录21A 再谈信用政策分析433

第八部分 公司理财专题440

第22章 国际公司理财440

22.1 术语440

22.2 外汇市场和汇率441

22.3 购买力平价445

22.4 利率平价、无偏远期汇率和国际费雪效应448

22.5 国际资本预算451

22.6 汇率风险453

22.7 政治风险455

22.8 概要与总结456

附录458

附录A 数学用表458