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第一章　财务管理概述1

第一节　财务管理的内容和目标1

一、财务管理的概念1

二、财务管理的内容2

三、财务管理的目标6

四、财务管理的原则9

五、财务管理的方法11

第二节　企业财务管理环境13

一、经济环境13

二、法律环境16

三、金融环境18

四、财政环境21

第三节　财务管理应考虑的几个重要因素21

一、资金的时间价值21

二、投资风险价值28

三、利息率33

本章案例分析37

本章练习题38

第二章　筹资管理40

第一节　筹资概述40

一、筹集资金的现实意义40

二、资金筹集的原则42

三、筹资渠道与筹资方式43

四、筹资规模的预测47

第二节　权益资金的筹集51

一、吸收直接投资52

二、发行股票54

三、企业盈余59

第三节　负债资金的筹集60

一、长期借款60

二、发行债券61

三、融资租赁65

四、短期筹资和营运资金政策69

第四节　资金成本和资金结构76

一、资金成本76

二、杠杆效应分析90

三、资金结构95

本章案例分析108

本章练习题110

第三章　投资管理112

第一节　长期投资的决策方法112

一、净现值法112

二、现值指数法115

三、内含报酬率法115

四、投资回收期法116

第二节　对外投资管理117

一、对外投资的环境分析与评价117

二、对外直接投资119

三、对外证券投资124

第三节　营运资金投资管理137

一、营运资金的概念及特点137

二、现金管理138

三、应收账款管理142

四、存货管理151

本章案例分析157

本章练习题159

第四章　损益管理161

第一节　营业收入管理161

一、营业收入概述161

二、营业收入的预测与计划164

三、营业收入的控制与考评167

第二节　成本、费用管理171

一、成本、费用概述171

二、目标成本管理176

三、成本费用控制与考评179

第三节　利润管理185

一、利润的概念与计算185

二、目标利润管理188

三、利润分配管理193

四、股利政策196

本章案例分析201

本章练习题204

第五章　财务预测与控制206

第一节　财务预测206

一、财务预测概述206

二、成本预测208

三、目标利润预测214

四、现金流量预测217

五、资金需求量预测220

第二节　财务控制222

一、财务控制的组织222

二、财务控制的要点223

三、财务控制的方法225

本章案例分析243

本章练习题245

第六章　财务分析247

第一节　财务分析的程序与方法247

一、财务分析的基本程序247

二、财务分析方法250

第二节　财务报表分析255

一、资产负债表分析255

二、利润表分析263

三、现金流量表分析268

四、财务报表的趋势分析273

第三节　财务效率分析274

一、企业盈利能力分析274

二、企业营运能力分析277

三、企业偿债能力分析279

四、企业发展能力分析282

五、社会贡献能力分析283

第四节　财务综合分析与评价284

一、杜邦财务分析法285

二、经营业绩评价的综合指数法286

本章案例分析288

本章练习题293

附录295

附录一　计算分析题参考答案295

附录二 资金时间价值计算系数表301

主要参考文献306