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第一章 总论1

第一节 财务管理的概念2

一、财务活动2

二、财务关系4

三、财务管理的内容及特点5

第二节 财务管理目标7

一、财务管理目标的基本特征7

二、财务管理的整体目标8

三、财务管理的具体目标10

四、不同利益主体在财务管理目标上的矛盾与协调11

五、财务管理目标与社会责任14

第三节 财务管理原则15

一、资金合理配置原则15

二、协调平衡原则15

三、成本、收益和风险权衡原则16

四、分口分级管理原则18

第四节 企业组织形式与财务管理主体18

一、独资企业19

二、合伙企业19

三、公司制企业20

第五节 财务管理环境22

一、宏观财务管理环境22

二、微观财务管理环境24

第六节 财务管理方法26

一、财务预测方法26

二、财务决策方法27

三、财务预算方法28

四、财务控制方法29

五、财务分析方法30

小结31

案例分析31

思考与练习33

第二章 财务管理的价值基础34

第一节 资金的时间价值35

一、资金时间价值的概念35

二、复利终值与复利现值36

三、年金终值与年金现值38

四、利息率42

第二节 风险与收益43

一、风险与收益概述43

二、单项资产的风险与收益44

三、投资组合的风险与收益47

四、资本资产定价模型（CAPM ）50

小结52

案例分析52

思考与练习53

第三章 企业筹资方式55

第一节 筹资管理概述56

一、筹资的动机56

二、筹资的种类56

三、筹资渠道和筹资方式57

第二节 权益性筹资59

一、投入资本直接筹资59

二、发行普通股筹集资金62

三、企业内部筹资65

第三节 债务性筹资67

一、银行借款67

二、发行债券69

三、融资租赁73

第四节 衍生金融工具筹资75

一、认股权证75

二、可转换公司债券81

小结84

案例分析84

思考与练习88

第四章 资本成本与资本结构89

第一节 资本成本89

一、资本成本概述89

二、个别资本成本91

三、综合资本成本94

四、边际资本成本95

第二节 杠杆原理97

一、经营杠杆97

二、财务杠杆99

三、综合杠杆102

第三节 资本结构103

一、资本结构基本理论103

二、影响资本结构决策的定性因素分析104

三、资本结构决策的定量分析方法106

小结110

案例分析111

思考与练习114

第五章 固定资产投资管理116

第一节 固定资产投资概述116

一、固定资产分类117

二、固定资产投资分类117

三、固定资产投资的特点118

四、固定资产投资决策的程序119

第二节 投资项目现金流量的预测120

一、现金流量的概念120

二、投资决策中使用现金流量的原因120

三、现金流量的分类121

四、现金流量计算中应注意的问题122

五、现金流量的计算123

第三节 固定资产投资决策的评价方法125

一、非贴现现金流量评价方法125

二、贴现现金流量评价方法126

三、投资决策方法的比较131

第四节 固定资产投资决策和风险管理133

一、寿命期不相等的投资决策133

二、固定资产更新决策135

三、资本限量决策137

四、投资开发时机决策139

五、投资期决策141

第五节 固定资产投资决策的风险管理142

一、固定资产投资决策的敏感性分析142

二、风险条件下的固定资产投资决策144

小结147

案例分析148

思考与练习150

第六章 证券投资151

第一节 证券投资概述152

一、证券投资的目的152

二、证券投资的种类152

三、证券投资的方法153

第二节 股票投资154

一、股票投资的目的154

二、股票投资的特点154

三、股票股价155

第三节 债券投资156

一、债券的种类156

二、债券的估价158

三、债券的投资收益率159

四、利率变化的风险与债券的久期160

五、可转换债券162

第四节 基金投资162

一、基金的种类162

二、利益相关者的权利与义务163

三、基金的发行与交易164

四、基金的价格165

第五节 衍生金融工具投资165

一、衍生金融工具概述166

二、衍生金融工具的种类166

三、期权（权证）交易原理168

小结174

案例分析174

思考与练习175

第七章 营运资金管理176

第一节 营运资金管理概述177

一、营运资金的概念177

二、营运资金管理要求179

三、营运资金的一般政策179

第二节 现金管理181

一、现金的概念181

二、现金的特点181

三、持有现金的动机182

四、持有现金的成本183

五、最佳现金持有量183

六、现金内部财务控制186

第三节 应收账款188

一、应收账款的功能188

二、应收账款的成本189

三、应收账款的管理政策190

四、应收账款日常管理194

第四节 存货195

一、存货的功能196

二、存货成本196

三、存货规划197

四、存货的日常控制198

五、存货日常管理202

第五节 流动负债207

一、商业信用207

二、银行短期借款209

小结210

案例分析211

思考与练习212

第八章 企业收入与收益分配管理213

第一节 企业收入管理214

一、销售预测214

二、销售收入计划和控制218

第二节 企业收益分配管理219

一、企业收益219

二、利润的预测221

三、利润的实现223

四、收益分配管理的意义224

五、收益分配的原则225

六、企业净利润分配顺序226

第三节 股利政策227

一、股利政策基本理论227

二、影响股利政策的因素229

三、股利政策的实施232

第四节 股利发放形式与程序234

一、股利发放形式234

二、我国上市公司普遍选择的股利支付形式238

三、股利发放程序239

第五节 股票分割与股票回购241

一、股票分割241

二、股票回购243

小结246

案例分析247

思考与练习248

第九章 预算管理250

第一节 预算管理概述251

一、预算及预算管理的意义251

二、预算编制的基本程序251

第二节 预算编制方法254

一、销售预算的编制254

二、生产预算的编制254

三、直接材料预算的编制254

四、直接人工预算的编制255

五、制造费用预算的编制255

六、单位产品成本和期末存货预算的编制256

七、销售费用和管理费用预算的编制256

八、资本支出与其他专门业务预算256

九、现金预算的编制256

第三节 预算财务报表257

一、预计损益表的编制257

二、预计资产负债表258

三、预算现金流量表259

第四节 预算的执行、控制与考核261

一、预算的执行261

二、预算的监控263

三、预算的考核264

小结266

案例分析267

思考与练习268

第十章 财务分析与评价270

第一节 财务分析概述270

一、财务分析的意义270

二、财务分析的类型271

三、财务分析的基础272

四、财务分析的基本方法275

五、财务分析的局限性279

第二节 财务分析基本指标281

一、偿债能力分析281

二、营运能力分析284

三、获利能力分析287

四、发展能力分析294

第三节 综合财务分析与评价294

一、财务状况综合分析方法294

二、综合绩效评价299

小结303

案例分析303

思考与练习308

附录 常用表格310

参考文献318