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第一章 税收概论1

第一节 税收的起源与发展1

第二节 税收的特征与职能5

第三节 税收的分类及税制构成要素9

第二章 税收原则21

第一节 西方税收原则理论21

第二节 我国的税收原则25

第三章 税收负担28

第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系28

第二节 影响税收负担的因素31

第三节 税负的转嫁与归宿35

第四章 增值税39

第一节 增值税概述39

第二节 增值税纳税人与征税范围44

第三节 增值税税率与征收率49

第四节 增值税的计算52

第五节 增值税税收优惠61

第六节 出口货物退（免）税63

第七节 增值税的征收管理74

第八节 增值税专用发票的使用和管理80

第五章 消费税89

第一节 消费税概述89

第二节 纳税人与征税范围91

第三节 税目与税率93

第四节 计税依据99

第五节 应纳税额的计算104

第六节 出口应税消费品的退税111

第七节 税收征管112

第六章 营业税117

第一节 营业税概述117

第二节 营业税的征税范围118

第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人129

第四节 营业税的税目、税率133

第五节 营业税的计税依据134

第六节 营业税的减税与免税146

第七节 营业税的申报与缴纳152

第七章 关税155

第一节 征税对象及纳税义务人155

第二节 进出口税则156

第三节 关税完税价格161

第四节 应纳税额的计算166

第五节 关税减免167

第六节 行李和邮递物品进口税170

第七节 关税征收管理172

第八章 企业所得税174

第一节 企业所得税概述174

第二节 应纳税所得额的计算175

第三节 应纳税额的计算181

第四节 资产的税务处理183

第五节 税收优惠187

第六节 特别纳税调整191

第七节 税收征管和纳税申报193

第九章 个人所得税195

第一节 个人所得税概述195

第二节 征税对象197

第三节 纳税义务人206

第四节 个人所得税的税率209

第五节 应纳税所得额的确定211

第六节 应纳税额的计算215

第七节 税收优惠237

第八节 纳税申报与缴纳240

第十章 城市维护建设税249

第一节 纳税义务人与税率249

第二节 计税依据249

第三节 应纳税额的计算250

第四节 税收优惠250

第五节 征收管理与纳税申报250

第十一章 资源税252

第一节 纳税义务人252

第二节 税目、单位税额252

第三节 课税数量253

第四节 应纳税额的计算254

第五节 税收优惠254

第六节 征收管理与纳税申报254

第十二章 土地增值税256

第一节 土地增值税概述256

第二节 征税范围、纳税义务人与税率258

第三节 应税收入与扣除项目的确定260

第四节 应纳税额的计算264

第五节 减免税优惠266

第六节 征收管理与纳税申报267

第十三章 城镇土地使用税276

第一节 纳税义务人276

第二节 征税范围276

第三节 应纳税额的计算276

第四节 税收优惠277

第五节 征收管理与纳税申报278

第十四章 房产税279

第一节 纳税义务人279

第二节 征税范围279

第三节计税依据和税率279

第四节 应纳税额的计算280

第五节 税收优惠280

第六节 征收管理与纳税申报281

第十五章 车船税282

第一节 纳税义务人与征税范围282

第二节 税目与税率282

第三节 应纳税额的计算283

第四节 税收优惠284

第五节 税收征管与纳税申报284

第十六章 印花税286

第一节 纳税义务人286

第二节 税目、税率286

第三节 应纳税额的计算288

第四节税收优惠291

第五节 征收管理与纳税申报292

第十七章 契税294

第一节 征税对象294

第二节 纳税义务人与税率296

第三节 应纳税额的计算296

第四节 税收优惠297

第五节 纳税申报与征收管理298

第十八章 车辆购置税299

第一节 纳税义务人299

第二节 征税范围299

第三节 计税依据与税率300

第四节 应纳税额的计算301

第五节 税收优惠303

第六节 征收管理与纳税申报304

第十九章 燃油税306

第一节 纳税义务人306

第二节 征税范围306

第三节 计税依据与税率307

第四节 应纳税额的计算308

第五节 税收优惠308

第六节 征收管理与纳税申报309

第二十章 税收征收管理制度311

第一节 税务管理311

第二节 税款征收317

第三节 税务检查321

第四节 税务代理322

第五节 违反税收征收管理的法律责任325

第六节 危害税收征管罪328

第二十一章 税务行政法制332

第一节 税务行政处罚332

第二节 税款行政复议336

第三节 税务行政诉讼340

第四节 税务行政赔偿344

第二十二章 国际税收350

第一节 国际税收概述350

第二节 国际重复征税及其产生353

第三节 国际重复征税消除的主要方法358

第四节 国际避税与反避税366

第五节 国际税收协定373