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第一章 财务管理--理财的经济分析方法1

第一节 企业经济分析概述1

一、企业经济分析的一般方法1

二、比较分析法5

三、比率分析法7

四、因素分析法9

五、其他技术分析法15

第二节 企业盈利能力分析16

一、企业盈利能力分析的内容16

二、销售成本费用利润费率指标的分析17

三、销售收入利润率的分析30

四、总资产报酬率的分析34

五、资本收益率的分析36

六、股份制企业盈利能力分析36

第三节 企业财务状况综合分析41

一、企业财务状况综合分析的内容41

二、企业财务状况变动情况分析42

三、企业经济效益综合分析49

第一节 预算控制概述57

一、预算的性质和作用57

第二章 预算控制57

二、预算的种类59

三、预算的优点与缺点62

四、编制可变预算65

五、新企业预算的制定66

第二节 零基预算76

一、零基预算的来源76

二、零基预算法的含义和程序77

三、采用零基预算法应注意的几个问题79

一、制定规划和制定预算分别进行的传统80

第三节 项目预算80

二、项目预算法的含义82

三、应用项目预算法中存在的问题83

第一节 资金85

第三章 企业筹资：一般理论与短期筹资决策85

一、资金运动的特点85

二、资金使用的价值86

三、筹资与投资88

第二节 资金筹措与资金投放89

第三节 资金筹措内容与特点92

一、商业信用的类别96

第四节 商业信用96

二、商业信用的特点102

三、商业信用的运用103

一、商业票据的性质104

第五节 商业票据104

二、商业票据的特点106

第六节 银行信用107

一、银行信用的种类107

二、有关银行信用的几个问题108

一、应收账款的质押110

第七节 应收账款110

二、信托清单（Trust Receipts）111

一、存货全部留置（Blanket. Inventory Lien）111

第八节 存货111

二、应收账款的转售111

三、现场仓库清单（Field Warehouse Receipts）112

第四章 企业筹资：中长期筹资决策113

第一节 商业信用114

一、银行贷款的特点115

第二节 银行信用115

二、银行贷款借贷契约的规定116

三、利率的确定119

五、银行贷款的偿还120

四、银行贷款的担保品120

六、银行贷款对公司的利益123

第三节 证券：普通股125

一、普通股的特点126

二、普通股的发行127

三、普通股优先购股权在公司筹资中的运用129

一、优先股的种类132

第四节 证券：优先股132

二、优先股的特点133

三、优先股的杠杆作用135

一、公司债的种类136

第五节 证券：公司债136

二、公司债的特点137

三、发行公司债的财务决策140

一、可转换证券的特点145

第六节 证券：可转换证券145

二、可转换证券的运用147

第七节 证券：购股权证152

一、购股权证的特点152

二、购股权证的运用153

第八节 银行信用155

第九节 租赁155

一、租赁的特点155

二、租赁决策156

第五章 资本结构优化161

第一节 资本成本率161

一、单项资本成本率163

二、单项资本成本率占加权平均资本成本率的权重175

三、加权平均资本成本率178

四、调整风险后的资本成本率184

第二节 资本结构187

一、杠杆利益187

二、财务风险199

三、资本结构205

第三节 筹资决策211

一、财务判则212

二、其他考虑220

一、资金时间价值的计算223

第六章 企业投资：长期投资评估223

第一节 长期投资：预备知识223

二、资金风险价值的计算232

第二节 长期投资：决策方法242

一、基本原理242

二、净现值法242

三、净现值指数法244

四、内部收益率法245

五、三种基本方法的比较247

一、基本概念255

二、流动资产与固定资产的关系255

第一节 短期投资：基本原理255

第七章 企业投资：短期投资管理255

三、流动资产与流动负债的合并管理259

第二节 短期投资：管理政策260

一、现金管理260

二、有价证券的管理264

三、应收账款的管理265

四、存货的管理268

第八章 股息决策和债息决策281

第一节 股息决策：基本理论282

一、股息支付率与股息的稳定性282

二、股息理论：“一鸟在手”理论285

三、股息理论：完整市场理论286

一、股息的种类289

四、股息理论：追随者理论289

第二节 股息决策：具体政策289

二、股息的支付方式291

三、影响公司股息政策的因素295

第三节 债息决策298

一、利息种类298

二、付息频率299

三、票面利率水平300

第九章 财务管理案例302

一、力谋盈利，亚美格公司创出佳绩302

二、美国赫曼钢铁制品公司的财务分析与筹资谋略306

三、美国实业机械公司筹资风险分析310

四、福仁公司跨国投资风险分析316

五、东亚公司财务报表分析321

六、新达公司的偿债能力分析326

七、日本东海精器公司的生意经331

八、奥克尔啤酒厂税款的会计处理335

九、天馨公司的纳税策略与技巧337

十、巴林银行的财务监管漏洞341

十一、默多克的债务危机347

十二、美国华盛顿银行的筹资之道352

十三、杜邦公司的目标负债政策372

十四、先锋石油公司的风险和资本机会成本386

十五、约翰·M克斯公司的高度杠杆式交易392