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第一章 总论1

第一节 企业与企业财务管理1

考点1企业的定义、功能及其组织形式1

考点2企业财务管理内容2

第二节 财务管理目标3

考点1企业财务管理目标理论3

考点2利益冲突与协调6

考点3企业的社会责任6

第三节 财务管理环节7

考点 财务管理的主要环节7

第四节 财务管理体制9

考点1企业财务管理体制的一般模式9

考点2企业财务管理体制的设计原则12

考点3集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容13

第五节 财务管理环境15

考点 财务管理环境分类15

第二章 财务管理基础18

第一节 货币时间价值18

考点 货币时间价值以及各种计算18

第二节 风险与收益22

考点1资产的收益与收益率22

考点2资产的风险及其衡量23

考点3证券资产组合的风险与收益25

考点4资本资产定价模型27

第三节 成本性态29

考点 成本性态的主要内容29

第三章 预算管理33

第一节 预算管理的主要内容33

考点 预算管理的概念、特征及其他33

第二节 预算的编制方法与程序36

考点 预算的编制方法与编制程序36

第三节 预算编制41

考点 预算编制的内容41

第四节 预算的执行与考核44

考点 预算的执行与考核内容汇总44

第四章 筹资管理（上）47

第一节 筹资管理的主要内容47

考点1筹资管理的内容47

考点2企业资本金制度48

第二节 债务筹资50

考点1银行借款50

考点2公司发行债券52

考点3融资租赁55

考点4债务筹资的优缺点58

第三节 股权筹资58

考点1吸收直接投资58

考点2发行普通股股票60

考点3留存收益63

考点4股权筹资的优缺点64

第五章 筹资管理（下）65

第一节 混合筹资65

考点1可转换债券的基本特点65

考点2可转换债券的基本要素65

考点3可转换债券的筹资特点67

考点4认股权证的筹资特点68

第二节 资金需要量预测69

考点 筹资需要量预测的基本方法69

第三节 资本成本与资本结构71

考点1资本成本的含义及作用71

考点2资本成本的影响因素72

考点3资本成本的计算73

考点4综合资本成本的计算74

考点5杠杆效应80

考点6资本结构83

考点7资本结构的优化85

第六章 投资管理89

第一节 投资管理的主要内容89

考点1企业投资的主要特点89

考点2企业投资的分类89

考点3投资管理的原则90

第二节 投资项目财务评价指标91

考点1投资项目现金流量91

考点2投资决策指标的计算及特点93

第三节 项目投资管理96

考点1投资方案的决策96

考点2固定资产更新决策100

第四节 证券投资概述105

考点1证券资产的特点105

考点2证券资产的目的107

考点3证券资产投资的风险107

考点4债券价值的影响因素108

考点5债券投资的收益率109

考点6股票价值的影响因素109

考点7股票投资的收益率109

第七章 营运资金管理112

第一节 营运资金管理的主要内容112

考点1营运资金的概念及特点112

考点2营运资金的管理原则与策略113

第二节 现金管理115

考点1持有现金的动机115

考点2目标现金余额的确定116

考点3资金集中管理模式120

考点4现金收支日常管理121

第三节 应收账款管理123

考点1应收账款基本内容123

考点2信用政策124

考点3应收账款的监控与日常管理125

第四节 存货管理128

考点1存货的成本128

考点2最优存货量的确定与存货控制系统129

第五节 流动负债管理133

考点 流动负债管理的主要内容133

第八章 成本管理138

第一节 成本管理的主要内容138

考点 成本管理的意义、目标和内容138

第二节 量本利分析与应用139

考点1量本利分析概述139

考点2单一产品量本利分析142

考点3多种产品量本利分析146

考点4目标利润与利润敏感性分析147

第三节 标准成本控制与分析149

考点1成本标准的制定149

考点2成本差异的计算及分析151

第四节 作业成本与责任成本154

考点 作业成本管理154

第九章 收入与分配管理158

第一节 收入与分配管理的主要内容158

考点1收入与分配管理的定义、意义及原则158

考点2收入与分配管理的内容159

第二节 收入管理160

考点1销售预测分析160

考点2销售定价管理161

第三节 分配管理163

考点1股利政策与企业价值163

考点2利润分配制约因素166

考点3股利支付形式与程序167

考点4股票分割与股票回购169

考点5股权激励170

第十章 财务分析与评价173

第一节 财务分析与评价的主要内容与方法173

考点1财务分析的意义和内容173

考点2财务分析的方法174

考点3财务分析的局限性176

考点4财务评价177

第二节 基本的财务报表分析177

考点1偿债能力分析177

考点2营运能力分析181

考点3盈利能力分析183

考点4发展能力分析184

考点5现金流量分析185

第三节 上市公司财务分析186

考点1上市公司特殊财务分析指标186

考点2管理层讨论与分析188

第四节 财务评价与考核190

考点1企业综合绩效分析的方法190

考点2综合绩效评价191

2014年度全国会计专业技术资格考试财务管理试题195

参考答案202