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上 篇3

第一章 财政原理3

第一节 财政的概念和特征3

第二节 财政的体系与职能6

第三节 公共欲望与公共物品11

第四节 财政思想与财政原则15

第五节 财政政策与财政立法20

第二章 财政法总论25

第一节 财政法的概念和职能25

第二节 财政法的地位与体系29

第三节 财政法的宗旨和原则37

第四节 财政法的历史与现状42

第三章 预算法律制度46

第一节 预算法概述46

第二节 预算管理职权50

第三节 预算收支的范围53

第四节 预算的编制与审批59

第五节 预算的执行与调整65

第六节 决算制度69

第七节 预算监督72

第八节 违反预算法的法律责任75

第四章 国债法律制度80

第一节 国债法概述80

第二节 国债与国债法的职能86

第三节 国债的分类与结构90

第四节 国债的发行、偿还与管理94

第五章 政府采购法律制度100

第一节 政府采购法律制度概述100

第二节 我国的政府采购制度103

第六章 转移支付法律制度113

第一节 转移支付法概述113

第二节 转移支付法律制度的基本内容117

下 篇125

第七章 税收原理125

第一节 税收的概念和特征125

第二节 税收的依据和职能128

第三节 税收的分类和结构135

第四节 税收的原则和政策141

第八章 税法总论150

第一节 税法的概念和特征150

第二节 税法的地位和体系153

第三节 税法的宗旨和原则156

第四节 税法的渊源和效力160

第五节 税法上的课税要素163

第六节 税法的历史和现状170

第九章 税权分配与现行体制174

第一节 税权的多重含义174

第二节 税权的分配模式178

第三节 税权的分配原则182

第四节 我国的税收体制187

第一节 征税主体的权利和义务192

第十章 征纳双方的权利和义务192

第二节 纳税主体的权利和义务194

第三节 纳税主体的纳税义务195

第四节 征纳双方的法律责任202

第十一章 商品税法律制度205

第一节 商品税制度概述205

第二节 增值税法律制度210

第三节 消费税法律制度224

第四节 营业税法律制度231

第五节 关税法律制度239

第一节 所得税法律制度概述255

第十二章 所得税法律制度255

第二节 企业所得税法律制度260

第三节 涉外企业所得税制度271

第四节 个人所得税法律制度280

第五节 农业税法律制度290

第十三章 财产税法律制度299

第一节 财产税制度概述299

第二节 资源税法律制度302

第三节 房产税法律制度305

第四节 土地税法律制度307

第五节 契税法律制度315

第六节 车船税法律制度318

第七节 印花税法律制度325

第一节 税收征管制度概述328

第十四章 税收管理制度328

第二节 税务登记管理制度330

第三节 账证管理制度336

第四节 纳税申报管理制度338

第五节 涉税发票管理制度340

第六节 海关监督管理制度345

第十五章 税款征收制度349

第一节 税款征收基本制度349

第二节 税款征收特别制度358

第三节 税款征收保障制度361

第四节 税款征收辅助制度370

第一节 违反税收征管制度的法律责任375

第十六章 法律责任375

第二节 违反发票管理制度的法律责任380

第三节 违反税务代理制度的法律责任383

第四节 违反海关税收制度的法律责任384

第十七章 税收复议制度389

第一节 税收复议制度概述389

第二节 税务复议制度391

第三节 海关复议制度398

第十八章 税收诉讼406

第一节 税收诉讼概述406

第二节 税收诉讼制度410

参考书目422