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第Ⅰ篇 基础理论3

第一章 税法基本原理3

第一节 税法概述3

第二节 税法的分类9

第三节 税收法律关系19

第四节 税收执法22

【习题及解答】23

第二章 国际税法25

第一节 国际税法的概念及原则25

第二节 税收管辖权26

第三节 国际重复征税28

第四节 国际避税与反避税31

第五节 国际税收协定33

【习题及解答】33

第Ⅱ篇 商品与劳务税37

第三章 增值税37

第一节 增值税概述37

第二节 纳税人与扣缴义务人39

第三节 征税范围43

第四节 税率46

第五节 增值税的减税、免税55

第六节 销项税额与进项税额63

第七节 应纳税额的计算68

第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策74

第九节 申报与缴纳77

第十节 增值税专用发票的使用和管理78

第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税80

【习题及解答】86

第四章 营业税改征增值税89

第一节 营业税改征增值税概述89

第二节 纳税人和扣缴义务人89

第三节 应税服务91

第四节 税率和征收率100

第五节 应纳税额计算101

第六节 特殊经营行为和行业的税务处理105

第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接113

第八节 税收减免115

第九节 征收管理125

【习题及解答】126

第五章 消费税128

第一节 消费税概述128

第二节 纳税人129

第三节 税目与税率129

第四节 计税依据135

第五节 应纳税额的一般计算138

第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算140

第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算141

第八节 进口应税消费品应纳税额的计算144

第九节 出口应税消费品消费税退（免）税145

第十节 消费税征税环节的特殊规定146

第十一节 申报与缴纳147

【习题及解答】149

第六章 关税150

第一节 关税概述150

第二节 征税对象、纳税人和税率150

第三节 原产地规定152

第四节 关税完税价格和应纳税额的计算153

第五节 关税减免160

第六节 申报和缴纳160

【习题及解答】162

第Ⅲ篇 所得税165

第七章 企业所得税165

第一节 企业所得税概述165

第二节 纳税人、征税对象与税率166

第三节 应纳税所得额的计算168

第四节 资产的所得税处理189

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理197

第六节 企业重组的所得税处理201

第七节 房地产开发经营业务的所得税处理204

第八节 应纳税额的计算208

第九节 税收优惠214

第十节 源泉扣缴222

第十一节 特别纳税调整223

第十二节 征收管理228

【习题及解答】230

第八章 个人所得税232

第一节 个人所得税概述232

第二节 征税范围、纳税人和税率232

第三节 计税依据和应纳税额的计算242

第四节 减免税优惠258

第五节 申报和缴纳260

【习题及解答】262

第Ⅳ篇 财产税267

第九章 土地增值税267

第一节 土地增值税概述267

第二节 征税范围、纳税人和税率267

第三节 转让房地产增值额的确定271

第四节 应纳税额的计算276

第五节 减免税优惠276

第六节 申报和缴纳278

【习题及解答】281

第十章 房产税284

第一节 房产税概述284

第二节 征税范围、纳税人和税率284

第三节 计税依据和应纳税额的计算286

第四节 减免税优惠288

第五节 申报和缴纳291

【习题及解答】292

第十一章 车船税293

第一节 车船税概述293

第二节 征税范围、纳税人和适用税额293

第三节 应纳税额的计算与代收代缴295

第四节 减免税优惠296

第五节 申报和缴纳297

【习题及解答】298

第十二章 资源税299

第一节 资源税概述299

第二节 纳税人与扣缴义务人299

第三节 征税范围300

第四节 税目与税额301

第五节 应纳税额的计算303

第六节 申报与缴纳306

【习题及解答】307

第十三章 契税308

第一节 契税概述308

第二节 征税范围、纳税人和税率308

第三节 计税依据和应纳税额的计算312

第四节 减免税优惠314

第五节 申报和缴纳317

【习题及解答】318

第十四章 城镇土地使用税319

第一节 城镇土地使用税概述319

第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算319

第三节 减免税优惠320

第四节 申报和缴纳324

【习题及解答】325

第Ⅴ篇 行为税329

第十五章 印花税329

第一节 印花税概述329

第二节 征税范围、纳税人和税率329

第三节 计税依据和应纳税额的计算334

第四节 减免税优惠338

第五节 申报和缴纳342

【习题及解答】344

第十六章 耕地占用税345

第一节 耕地占用税概述345

第二节 纳税人和征税范围345

第三节 应纳税额的计算346

第四节 税收优惠347

第五节 申报和缴纳349

【习题及解答】350

第十七章 车辆购置税351

第一节 车辆购置税概述351

第二节 纳税人351

第三节 征税对象和征税范围352

第四节 税率与计税依据353

第五节 税收优惠355

第六节 应纳税额的计算357

第七节 申报与缴纳359

【习题及解答】360

第十八章 城市维护建设税与教育费附加361

第一节 城市维护建设税361

第二节 教育费附加365

【习题及解答】366

参考文献367