新企业所得税税前扣除政策与纳税申报实务【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

新企业所得税税前扣除政策与纳税申报实务PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 企业所得税纳税申报表概述1

第一节 修订企业所得税纳税申报表的必要性1

第二节 企业所得税纳税申报表的组成及主要内容8

第二章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》［主表］12

第一节 报表概述12

第二节 报表结构及表内和表间关系12

第三节 填报要求15

第三章 《收入明细表》［附表一（1）］22

第一节 报表概述22

第二节 报表结构及表内和表间关系24

第三节 填报要求25

第四章 《金融企业收入明细表》［附表一（2）］36

第一节 报表概述36

第二节 报表结构及表内和表间关系37

第三节 填报要求39

第五章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》［附表一（3）］45

第一节 报表概述45

第二节 报表结构及表内和表间关系49

第三节 填报要求49

第六章 《成本费用明细表》［附表二（1）］55

第一节 报表概述55

第二节 报表结构及表内和表间关系58

第三节 填报要求59

第七章 《金融企业成本费用明细表》［附表二（2）］70

第一节 报表概述70

第二节 报表结构及表内和表间关系70

第三节 填报要求72

第八章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》［附表二（3）］77

第一节 报表概述77

第二节 报表结构及表内和表间关系78

第三节 填报要求79

第九章 《纳税调整项目明细表》［附表三）83

第一节 报表概述83

第二节 报表结构及表内和表间关系84

第三节 填报要求87

第四节 举例115

第十章 《企业所得税弥补亏损明细表》［附表四］118

第一节 报表概述118

第二节 报表结构及表内和表间关系118

第三节 填报要求119

第十一章 《税收优惠明细表》［附表五］129

第一节 报表概述129

第二节 报表结构及表内和表间关系130

第三节 填报要求131

第十二章 《境外所得税抵免计算明细表》［附表六］142

第一节 报表概述142

第二节 报表结构及表内和表间关系143

第三节 填报要求144

第四节 税收政策规定146

第五节 举例146

第十三章 《以公允价值计量资产纳税调整表》［附表七］151

第一节 报表概述151

第二节 报表结构及表内和表间关系152

第三节 填报要求153

第四节 举例158

第十四章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》［附表八］163

第一节 报表概述163

第二节 报表结构及表内和表间关系164

第三节 填报要求165

第十五章 《资产折旧、摊销明细表》［附表九］168

第一节 报表概述168

第二节 报表结构及表内和表间关系170

第三节 填报要求171

第四节 会计核算与税收差异分析173

第十六章 《资产减值准备项目调整明细表》［附表十］180

第一节 报表概述180

第二节 报表结构及表内和表间关系181

第三节 填报要求181

第四节 举例185

第十七章 《长期股权投资所得（损失）明细表》［附表十一］189

第一节 报表概述189

第二节 报表结构及表内和表间关系191

第三节 填报要求191

附录203

中华人民共和国企业所得税法203

中华人民共和国企业所得税法实施条例210

财政部国家税务总局中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》的通知228

国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知234

国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知240

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知241

中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）242

附表一（1）收入明细表244

附表一（2）金融企业收人明细表245

附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表247

附表二（1）成本费用明细表248

附表二（2）金融企业成本费用明细表249

附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表251

附表三纳税调整项目明细表252

附表四企业所得税弥补亏损明细表254

附表五税收优惠明细表255

附表六境外所得税抵免计算明细表257

附表七以公允价值计量资产纳税调整表258

附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表259

附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表260

附表十资产减值准备项目调整明细表261

附表十一长期股权投资所得（损失）明细表262

《国家税务总局关于印发<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表>的补充通知》264

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明265

国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知305

国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表的通知310

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）311

中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（B类）312

中华人民共和国企业所得税扣缴企业所得税报告表313

中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表314

国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知315

国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税申报表有关问题的通知316

企业会计准则——基本准则318

企业会计准则第18号——所得税324