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第1章 总论1

1.1财政概述2

1.1.1生活中的财政现象2

1.1.2财政的产生与发展3

1.1.3财政的概念5

1.1.4公共财政7

1.2财政学概述10

1.2.1财政学的形成与发展10

1.2.2财政学的研究对象、内容与方法15

1.2.3财政学的基础概念：公共物品和公共需求17

本章小结21

第2章 市场与政府23

2.1市场失灵与政府的经济作用24

2.1.1市场失灵24

2.1.2政府的经济作用30

2.2财政职能31

2.2.1资源配置职能31

2.2.2收入分配职能33

2.2.3经济稳定和发展职能35

2.2.4监督管理职能36

2.3政府失灵与公共选择38

2.3.1政府失灵38

2.3.2公共选择39

本章小结43

第3章 财政支出总论46

3.1财政支出的含义及分类47

3.1.1财政支出的含义47

3.1.2财政支出分类47

3.2财政支出规模分析51

3.2.1衡量财政支出规模及其变化的指标51

3.2.2财政支出不断增长的相关理论52

3.2.3影响财政支出规模的因素56

3.3财政支出结构分析58

3.3.1财政支出结构的含义58

3.3.2影响财政支出结构的因素59

3.3.3我国财政支出结构分析60

3.4财政支出效益分析63

3.4.1财政支出效益的内涵63

3.4.2财政支出效益评价方法64

本章小结69

第4章 购买性支出72

4.1消费性支出73

4.1.1行政管理支出73

4.1.2国防支出77

4.1.3教育支出80

4.1.4卫生支出83

4.2投资性支出87

4.2.1投资性支出概述87

4.2.2基础设施投资支出88

4.2.2农业投资支出91

4.3政府采购制度92

4.3.1政府采购的概念和特点92

4.3.2政府采购制度的内容和模式93

4.3.3我国政府采购制度95

本章小结97

第5章 转移性支出100

5.1社会保障支出101

5.1.1社会保障的概念与功能101

5.1.2社会保障支出及其作用102

5.1.3社会保障制度103

5.1.4我国社会保障制度111

5.2财政补贴支出113

5.2.1财政补贴支出的含义和特征113

5.2.2财政补贴支出的分类114

5.2.3财政补贴支出的经济影响116

5.3税收支出119

5.3.1税收支出的含义119

5.3.2税收支出的特征119

5.3.3税收支出的分类120

5.3.4税收支出的形式120

本章小结123

第6章 财政收入分析126

6.1财政收入分类128

6.1.1按财政收入形式分类128

6.1.2按公共财政收入来源分类130

6.1.3按公共财政收入管理方式分类131

6.1.4按管理权限分类131

6.2财政收入规模分析和结构分析132

6.2.1财政收入规模分析132

6.2.2财政收入结构分析134

6.3影响财政收入规模的因素分析139

6.3.1经济发展水平和生产技术水平139

6.3.2分配政策和分配制度140

6.3.3价格水平141

本章小结143

第7章 税收原理146

7.1税收要素和税收分类148

7.1.1税收要素148

7.1.2税收分类153

7.2税收的原则155

7.2.1税收原则的提出155

7.2.2税收中的公平与效率156

7.2.3公平类税收原则与效率类税收原则158

7.2.4税收中性问题160

7.3税负转嫁与税负归宿162

7.3.1税负转嫁与归宿的含义162

7.3.2税负转嫁方式163

7.3.3税负转嫁与归宿的一般规律164

7.3.4我国的税负转嫁168

7.4税收的经济效应169

7.4.1税收的经济增长效应169

7.4.2税收的微观经济效应171

本章小结177

第8章 税收制度和我国的税收制度180

8.1税收制度181

8.1.1税收制度的概念181

8.1.2税制类型181

8.1.3税制结构182

8.2流转税183

8.2.1流转税概述183

8.2.2增值税184

8.2.3消费税187

8.2.4营业税189

8.2.5关税191

8.3所得税193

8.3.1所得税概述193

8.3.2企业所得税194

8.3.3个人所得税196

8.4资源税、土地增值税和印花税199

8.4.1资源税199

8.4.2土地增值税200

8.4.3印花税201

8.5国际税收201

8.5.1国际税收的概念及特点202

8.5.2税收管辖权203

8.5.3国际重复征税204

8.5.4国际税收协定205

本章小结207

第9章 国债211

9.1国债原理212

9.1.1国债的概念、特征及种类212

9.1.2国债的功能与效应216

9.2国债制度220

9.2.1国债的发行220

9.2.2国债的偿还223

9.2.3国债市场224

9.3国债管理227

9.3.1国债负担227

9.3.2国债规模228

9.3.3影响国债规模的因素229

9.3.4外债的结构与规模230

本章小结233

第10章 国有资产收入236

10.1国有资产收入及形式237

10.1.1国有资产的概念237

10.1.2国有资产的分类238

10.1.3国有资产收入的含义239

10.1.4国有资产收入的形式240

10.2国有企业利润分配制度241

10.2.1企业利润的分解241

10.2.2国家与国有企业之间的利润分配242

10.2.3国家与国有企业之间利润分配关系的演变242

10.2.4股份制企业的国有股分红或利润分配244

10.3国有资产管理与资本运营245

10.3.1国有资产管理245

10.3.2国有资本运营245

10.4国有资产管理体制249

10.4.1国有资产管理体制的含义249

10.4.2新旧国有资产管理体制下的国有资产管理内容250

10.4.3国有资产管理的主要环节及其内容250

10.4.4国有资产管理的基本目标251

10.4.5国有资本经营预算252

本章小结254

第11章 收费和价格256

11.1政府收费257

11.1.1政府收费的含义及理论依据257

11.1.2政府收费的分类258

11.1.3我国政府收费的现状260

11.2自然垄断行业和公共定价264

11.2.1自然垄断行业的含义及特征264

11.2.2自然垄断行业的定价265

11.2.3我国自然垄断行业价格政策与改革268

本章小结274

第12章 国家预算276

12.1国家预算概述278

12.1.1国家预算的概念278

12.1.2国家预算的体系279

12.1.3国家预算的原则279

12.1.4国家预算的分类280

12.2国家预算程序283

12.2.1国家预算的编制284

12.2.2国家预算的执行285

12.2.3政府决算287

12.2.4国家预算环节的相互分离机制288

12.3复式预算290

12.3.1复式预算的分类291

12.3.2复式预算的作用291

12.3.3中外复式预算291

12.4部门预算294

12.4.1部门预算的概念294

12.4.2部门预算的内容294

12.4.3国库集中收付制度294

12.4.4我国预算法及其改革问题296

12.5预算外资金管理297

12.5.1预算外资金的概念和特点297

12.5.2预算外资金的范围297

12.5.3预算外资金的特点297

12.5.4加强预算外资金管理297

12.5.5预算外资金的历史沿革298

本章小结302

第13章 政府间财政关系305

13.1职能分工306

13.1.1政府的行政组织体制306

13.1.2财政三大职能的分工308

13.2收入划分310

13.2.1政府间收入划分的影响因素310

13.2.2政府间收入权限的划分311

13.2.3具体税种的分析312

13.3我国的分税制315

13.3.1我国分税制改革的基本原则315

13.3.2我国分税制的基本内容315

13.3.3现行分税制的问题与对策317

13.4地方政府间的财政竞争322

13.4.1财政竞争的基本问题322

13.4.2我国地方政府间财政竞争的现状323

本章小结325

第14章 财政政策328

14.1财政政策概述330

14.1.1财政政策的基本理论330

14.1.2财政政策的传导与效应336

14.2财政政策与货币政策的配合338

14.2.1货币政策简介338

14.2.2财政政策与货币政策配合的必要性340

14.2.3财政政策与货币政策配合的模式和选择341

14.2.4财政政策与货币政策配合的效果342

本章小结342

参考文献346