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第1章 中小企业理财概述1

中小企业理财的总体目标1

企业理财目标的特点1

影响中小企业理财目标的各种利益关系人2

中小企业理财目标的选择4

中小企业理财的体系、内容与机构13

企业理财的体系13

中小企业理财的内容15

中小企业理财的机构18

中小企业理财的方法与原则20

中小企业理财的方法20

中小企业理财的原则22

各种环境下的中小企业理财活动23

买方市场条件下的中小企业理财活动23

加入WTO后的中小企业理财活动26

知识经济条件下的企业理财活动31

支撑战略决策的中小企业理财42

“.com”公司的企业理财活动49

理财专家应具备哪些素质50

理财专家应具备的素质51

理财专家应具备的能力52

树立企业理财新观念54

财务计划57

财务计划的内容57

第2章 中小企业财务计划和预算的编制57

财务计划与生产技术财务计划之间的区别58

财务计划的程序58

利润规划59

本量利的相互关系59

对盈亏临界点的分析66

各因素变动分析68

全面预算的编制72

企业全面预算72

现金预算的编制74

预期财务报表的编制81

企业理财与财务计划的关系83

货币时间价值85

企业理财的重要概念85

贴现率91

第3章 资金筹集管理93

资金筹集概述93

资金需要量的预测方法93

筹资渠道和筹资方式95

直接筹资与间接筹资96

企业资金的筹集97

银行借款97

商业信用103

债券的发行105

股票的发行108

筹资租赁110

资金成本的基本概念及其意义112

资金成本与财务杠杆112

个别资金成本的计算113

综合资金成本的计算116

财务杠杆119

筹资风险防范124

债券筹资风险防范124

股票筹资风险防范127

融资租赁筹资风险防范128

筹资组合风险防范131

中小企业如何筹资139

中小企业信用担保机构140

中小企业技术创新基金142

第4章 流动资产管理145

营运资金145

营运资金的特点145

营运资金的管理147

货币资金管理148

现金管理149

货币资金最佳持有量151

现金流转的管理152

应收账款管理159

应收账款管理的收益和代价159

信用政策的制定159

应收账款的日常管理161

存货管理的目标163

存货管理163

与存货管理有关的成本164

经济批量的确定165

第5章 固定资产及其他长期资产管理169

固定资产概述169

固定资产的特点169

固定资产的计价171

固定资产折旧管理172

影响固定资产折旧的因素172

计提折旧的固定资产范围173

固定资产折旧的计算方法173

附：企业固定资产分类折旧年限表178

无形资产的管理181

其他长期资产管理181

递延资产的管理187

第6章 ？189

投资概述189

企业投资的目的189

投资的分类190

投资的原则190

投资决策191

现金流量构成191

现金流量的估算方法192

投资决策的评价方法194

静态分析法194

动态分析法196

重置型投资决策199

固定资产投资分析199

扩充型投资决策202

项目寿命不等的投资决策203

证券投资分析207

企业债券投资207

企业股票投资209

证券投资报酬分析211

投资风险的调整212

风险的存在212

按风险调整现金流量法214

投资风险防范216

如何进行投资风险防范216

证券投资风险防范219

固定资产投资风险防范221

无形资产投资风险防范224

第7章 成本管理227

成本控制目标227

成本控制目标的认识227

影响成本控制目标的因素228

成本控制目标的确定231

成本费用的预测234

标准成本系统的构成235

标准成本的制定236

标准成本差异分析241

“标准比例分配法”的应用245

成本管理模式248

作业成本管理249

成本企划255

衍生成本262

衍生成本成因及含义262

衍生成本的内容及特征263

衍生成本的意义265

第8章 营业收入与利润分配管理267

营业收入预测267

营业收入预测的重要性267

营业收入的预测方法269

利润的构成279

利润管理概述279

利润分配的顺序280

利润预测281

目标利润预测法282

盈亏临界点预测法285

营业杠杆系数预测法286

因素分析法287

操作利润292

操作利润的基本条件292

操作利润的动机293

避税与节税、偷、漏税294

理性认识避税297

基本避税方法299

股票股利314

利润分配314

股票分割317

股票回购320

第9章 财务分析325

财务分析的目的325

评价企业的财务状况325

评价企业的资产管理水平326

评价企业的获利能力326

企业主要财务指标分析327

短期偿债能力分析327

长期偿债能力分析332

资产管理比率337

盈利能力分析341

市价比率345

利用“财务比率分析”评估企业状况348

企业财务状况趋势分析350

多期比较分析350

结构百分比分析353

定基百分比趋势分析356

企业间的比较分析359

标准财务比率359

理想财务报表360

人员大幅变动367

设备大幅扩充367

财务危机的先兆367

第10章 财务危机与财务隐患367

存货大幅变动368

短期资金大量挪作长期用途368

经常拖欠银行借款和员工薪水368

财务危机发生的原因368

由业务风险所引发369

由财务风险所引发370

财务危机预测模式371

如何避免财务危机379

要有正确的理财观念380

把握企业的资金调度380

选择主要往来银行381

做好客户的信用评估381

上市公司的财务隐患382

现金短少纸上富贵382

会计手段偏激超前383

四项计提隐患连连383

债务重组数字游戏383

利润资产泡沫成堆384

关联交易虚假绩优384

委托投资事与愿违385

低收益高分配385

盲目担保引火烧身385

控股股东沦为蛀虫386

应收款项成“定时炸弹”387

资金占用费的“陷阱”389