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第一章 公司治理3

第一节 商业银行的组织形式与公司治理3

一、组织形式3

（一）基本规定3

（二）组织形式4

二、公司治理5

（一）商业银行公司治理的基本原则5

（二）商业银行章程中应规定的公司治理事项7

（三）国有商业银行公司治理的特别要求9

第二节 股东与股东大会11

一、股东11

（一）基本规定11

（二）境外金融机构投资入股中资商业银行11

（三）向农村合作金融机构入股14

（四）股权凭证20

（五）股东的权利22

（六）股东的义务和责任24

（七）控股股东的义务和责任26

（八）商业银行与股东交易的限制27

二、股份28

（一）基本规定28

（二）增资扩股29

（三）股份转让30

（四）对公司及部分人员股份转让的限制31

三、股东大会32

（一）对股东大会规范的要求32

（二）股东大会的职权32

（三）股东大会年会和临时会议34

（四）股东大会的召集35

（五）股东大会的提案36

（六）股东大会的通知36

（七）股东大会的出席36

（八）股东大会的召开及表决37

（九）股东大会的记录及决议38

第三节 董事与董事会38

一、董事38

（一）董事的提名和选举38

（二）对董事的任职资格要求40

（三）不得担任董事的人员40

（四）董事的权利41

（五）董事的义务和责任41

（六）对独立董事的特别规定43

（七）对非执行董事的特别规定47

（八）对职工董事的特别规定48

二、董事会48

（一）对董事会规范的要求48

（二）董事会的职权48

（三）对董事会行使职权的限制52

（四）董事会的构成53

（五）董事会的任期54

（六）董事会例会和董事会临时会议54

（七）董事会会议的召开55

（八）董事会会议的表决、决议与记录55

（九）董事会专门委员会57

（十）董事长59

（十一）对董事会尽职工作的监督60

（十二）董事会秘书61

（十三）董事会办公机构61

第四节 高级管理层62

一、高级管理层的组成62

（一）组成62

（二）任职资格63

二、高级管理层的职权63

（一）职权63

（二）行长与董事长64

（三）高级管理层与董事会65

（四）高级管理层与监事会67

第五节 监事与监事会67

一、监事67

（一）监事的提名和选举67

（二）对监事的任职资格要求68

（三）不得担任监事的人员68

（四）监事的权利68

（五）监事的义务和责任69

（六）对外部监事的特别规定69

（七）对职工监事的特别规定70

二、监事会70

（一）对监事会规范的要求70

（二）监事会的职权70

（三）监事会对董事会、高级管理层的监督72

（四）监事会的构成73

（五）监事会的任期74

（六）监事会会议74

（七）监事会会议的召开74

（八）监事会会议的表决、决议与记录75

（九）监事会专门委员会75

（十）监事会主席75

（十一）监事会办公机构75

第六节 激励约束机制76

第七节 职工代表大会76

一、工会76

（一）基本规定76

（二）工会组织78

（三）工会主席80

（四）工会的职权82

（五）基层工会组织86

（六）工会的经费和财产87

（七）女职工工作89

（八）工会与企业党组织、行政和上级工会89

二、职工代表大会90

（一）基本规定90

（二）职工代表91

（三）职代会的召开92

（四）职代会的职权94

（五）职代会的组织机构98

（六）多级民主管理99

（七）职代会工作机构100

第八节 关联交易100

一、基本规定100

二、关联方的确定101

（一）关联自然人101

（二）关联法人和其他组织102

（三）实际关联方、潜在关联方以及依据行为性质确认的关联方102

（四）关联方的报告义务102

三、关联交易的确定104

四、关联交易的类型104

（一）授信、资产转移、提供服务104

（二）一般关联交易和重大关联交易104

五、对关联交易的管理105

六、对违反关联交易规定的处罚108

第九节 信息披露109

一、基本规定109

二、信息披露的内容110

三、对信息披露的管理114

第二章 监管准入121

第一节 机构准入121

一、商业银行法人机构设立121

（一）基本规定121

（二）股份制商业银行126

（三）城市商业银行130

（四）农村合作银行133

（五）农村商业银行140

（六）村镇银行142

二、商业银行非法人分支机构设立150

（一）分支机构的设立150

（二）分支机构的地位150

（三）营运资金150

（四）设立条件151

（五）需提交的材料154

（六）审批159

三、商业银行的机构变更165

（一）法人机构的变更165

（二）非法人机构的变更178

（三）其他184

四、商业银行的机构终止185

（一）法人机构的终止185

（二）非法人机构的终止188

第二节 人员准入189

一、董事和高级管理人员任职资格条件189

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行190

（二）农村商业银行与农村合作银行192

（三）村镇银行194

二、需提交的材料195

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行195

（二）农村商业银行与农村合作银行196

（三）村镇银行197

三、任职资格许可程序198

（一）国有商业银行、股份制商业银行与城市商业银行198

（二）农村商业银行与农村合作银行199

（三）村镇银行201

第三节 业务准入201

一、基本业务品种201

（一）开办外汇业务和增加外汇业务品种201

（二）募集次级定期债务和发行次级债券203

（三）开办衍生产品交易业务206

（四）开办电子银行业务、增加或变更电子银行业务品种210

（五）发行银行卡213

（六）开办证券投资基金托管业务216

（七）开办合格境外机构投资者境内证券投资托管业务221

（八）开办全国社会保障基金托管业务224

（九）开办离岸银行业务225

（十）开办证券公司股票质押贷款业务229

（十一）开办企业年金基金受托业务231

（十二）开办信贷资产转让业务232

（十三）开办个人理财业务232

二、其他业务品种233

（一）债券市场做市业务235

（二）自动质押融资业务236

（三）储蓄国债（电子式）代销237

（四）开办基金代销业务238

（五）开办代客境外理财业务240

（六）客户交易结算资金管理241

（七）保险代理业务243

（八）保险公司股票资产托管业务244

（九）信贷资产证券化245

（十）设立基金管理公司247

（十一）从事黄金期货交易249

第三章 存款业务254

第一节 概述254

一、储蓄存款的概念254

二、储蓄存款的原则254

（一）鼓励储蓄原则254

（二）保护存款人原则255

三、储蓄存款的主管与监管机关255

（一）中国人民银行255

（二）国务院银行业监督管理机构256

第二节 个人存款256

一、个人存款的种类256

（一）普通存款256

（二）特种存款258

二、个人存款账户的管理260

（一）个人存款账户实名制管理260

（二）个人存款的支取及禁止性规定262

（三）存单（折）挂失263

（四）存单（折）所有权争议的过户及支付263

第三节 单位存款264

一、概述264

（一）单位存款的概念264

（二）对单位存款的限制性规定265

二、单位存款的种类265

（一）单位活期存款265

（二）单位定期存款265

（三）单位通知存款266

（四）协定存款266

（五）保险公司协议存款266

（六）全国社会保障基金协议存款267

（七）养老保险个人账户基金人民币协议存款267

（八）外资保险公司人民币协议存款268

三、单位存款的变更、挂失及查询269

（一）变更269

（二）挂失269

（三）查询269

第四节 存款利息个人所得税270

一、概述270

（一）存款利息个人所得税的概念270

（二）存款利息个人所得税的计税依据270

二、扣缴271

（一）扣缴义务人271

（二）税率272

（三）存本取息的定期储蓄存款利息税的征税272

（四）自动转存储蓄存款利息税的扣税273

三、免利息税存款及其他特殊规定273

（一）教育储蓄273

（二）储蓄性专项基金存款274

四、其他特别规定274

（一）代扣代缴手续费274

（二）外籍个人和港澳台居民个人储蓄存款利息所得个人所得税的征收275

第五节 存款利率及金融市场秩序275

一、存款利率275

（一）法定利率275

（二）利率的制定276

（三）金融机构的职责276

二、存款的结息276

（一）个人存款结息276

（二）单位存款结息278

（三）特种存款278

三、对违反利率管理的处罚279

（一）违规行为的概念279

（二）对违规行为的处罚280

四、存款业务的不正当竞争280

（一）存款业务的限制性规定280

（二）各金融机构相互监督义务280

（三）对违规行为的处罚281

第六节 国家机关查询、冻结、扣划281

一、金融机构的法定义务281

二、协助查询、冻结、扣划的概念282

（一）协助查询282

（二）协助冻结282

（三）协助扣划282

三、有权查询、冻结、扣划个人和单位存款的国家机关283

四、金融机构协助国家机关查询、冻结、扣划当事人存款的程序283

（一）基本规定283

（二）金融机构对法律文书及其他资料的审查285

（三）查询286

（四）冻结286

（五）扣划288

五、查询、冻结、扣划的其他特别规定290

（一）异地查询、冻结、扣划290

（二）冻结、扣划军队、武警部队存款290

（三）冻结、扣划专业银行、其他银行和非银行金融机构在人民银行存款290

（四）冻结、扣划单位存款遇有问题的处理原则290

六、金融机构不履行法定义务的后果291

（一）通风报信的法律后果291

（二）不履行协助义务的后果291

第七节 假币管理292

一、假币概述292

（一）假币的概念292

（二）禁止任何单位和个人持有假币293

二、假币的收缴293

（一）收缴的机构293

（二）收缴的程序293

（三）收缴人员的资格准入294

（四）收缴机构的报告义务294

（五）收缴假币的处理294

三、假币的鉴定294

（一）鉴定机构294

（二）假币的报送及鉴定期限295

（三）双人鉴定原则295

（四）鉴定结果的处理295

（五）鉴定行为的复议295

四、违反假币管理的处罚296

第八节 存单纠纷297

一、存单纠纷的范围297

二、对一般存单纠纷案件的认定和处理298

（一）认定298

（二）处理结果298

三、以存单为表现形式的借贷纠纷案件的认定和处理299

（一）认定299

（二）处理300

（三）当事人的确定301

四、存单纠纷案件中存在的委托贷款关系和信托贷款关系的认定和纠纷的处理301

（一）认定301

（二）处理301

五、对存单质押的认定和处理301

第四章 贷款业务307

第一节 贷款管理的一般规定307

一、贷款活动的原则及贷款主体的概念307

（一）贷款主体的概念307

（二）贷款活动的基本原则307

二、贷款活动中双方主体的法定条件307

（一）借款人的法定条件及其限制307

（二）贷款人的法定条件及其限制308

三、贷款人的法定权利及其义务309

（一）贷款人的法定权利309

（二）贷款人的法定义务310

四、借款人的法定权利及其义务311

（一）借款人的法定权利311

（二）借款人的法定义务311

五、贷款的种类312

（一）根据贷款风险承担划分312

（二）根据贷款期限划分313

（三）根据是否需要担保划分313

（四）农村合作金融机构贷款划分313

六、贷款的期限314

（一）贷款期限314

（二）贷款展期314

（三）借新还旧与贷款重组314

七、贷款利率315

八、贷款的环节315

（一）贷款申请315

（二）贷款调查316

（三）贷款审批316

（四）签订借款合同316

（五）贷款发放317

（六）贷后检查317

（七）贷款归还317

九、贷款管理责任制318

（一）贷款负责制318

（二）审贷分离和分级制度318

（三）离职审计318

十、贷款债权保全和清偿318

十一、贷款管理的特别规定323

（一）主办行323

（二）特定贷款管理323

第二节 对公贷款的特别规定323

一、银团贷款323

（一）概念及原则323

（二）贷款对象、种类及利率324

（三）银团的组成、成员间的关系及协议的提示性内容324

（四）牵头行和代理行的职责325

（五）银团贷款的发放及管理326

（六）违约情形327

二、社团贷款327

（一）概念及原则327

（二）贷款对象、用途和期限327

（三）社团贷款筹备组织328

（四）社团贷款管理329

（五）不良社团贷款的处置330

（六）风险管理330

三、房地产贷款330

（一）风险管理330

（二）房地产开发贷款和土地贷款335

（三）监管措施343

四、涉农贷款343

（一）概念和原则343

（二）贷款对象和用途344

（三）贷款额度、期限和利率345

（四）贷款的审批和管理346

（五）风险管理348

五、证券公司股票质押贷款349

（一）概念349

（二）贷款用途及监督管理350

（三）贷款人和借款人条件350

（四）期限、利率、不得质押的股票、质押率350

（五）贷款程序351

（六）风险控制352

（七）质物的保管和处分353

六、中小企业贷款354

（一）概念及原则354

（二）贷款人中小企业贷款的机构设置354

（三）贷款对象355

（四）中小企业贷款利率356

（五）贷款的担保357

（六）贷款的审批357

（七）银行中小企业贷款管理特色358

（八）贷款的核销360

七、出口退税账户托管贷款360

（一）出口退税贷款的概念及主体条件360

（二）出口退税贷款的期限及性质360

（三）出口退税贷款的担保及期限361

八、外汇担保项下人民币贷款361

（一）概念和原则361

（二）外汇担保项下人民币贷款的主体362

（三）外汇担保项下人民币贷款的用途及期限362

（四）业务办理363

九、单位定期存单质押贷款364

（一）概念及原则364

（二）单位定期存单的开立与确认364

（三）单位定期存单质押贷款合同365

（四）质权实现366

第三节 对私贷款的特别规定367

一、个人消费贷款的基本原则367

二、下岗失业人员贷款367

（一）借贷双方的主体条件367

（二）贷款程序和用途、额度与期限、利率368

（三）担保机构及担保基金370

（四）贷款管理371

三、个人定期存单质押贷款372

（一）概念及范围372

（二）贷款发放及额度373

（三）期限及利率374

（四）质押合同374

（五）质物保管及质权实现374

（六）监管处罚375

四、国债质押贷款376

（一）凭证式国债质押贷款376

（二）储蓄国债（电子式）质押贷款378

五、个人住房贷款380

（一）概念380

（二）借款人及条件380

（三）贷款的申请和发放380

（四）贷款期限与利率382

（五）风险管理383

（六）担保387

（七）房屋保险388

（八）借款合同的变更和终止388

（九）担保物的处分388

六、公积金贷款389

（一）住房公积金管理中心与银行的关系389

（二）住房公积金的提取和使用389

（三）住房公积金贷款的发放389

（四）住房公积金贷款的期限390

七、农村小额贷款业务390

（一）一般规定390

（二）对农户联保贷款的特别规定394

第五章 融资中的担保403

第一节 担保的原则性规定403

一、可以设定担保的经济活动403

二、担保的方式、原则及反担保404

三、担保主体资格的限制404

四、经济合同和担保合同的关系及担保合同被确认无效后的情形407

（一）经济合同和担保合同的关系407

（二）担保合同被确认无效后的情形及责任承担407

五、担保物权的担保范围、追及权及提存408

六、合同变更后的担保责任409

七、担保物权的消灭409

第二节 保证409

一、保证和保证人409

（一）保证的概念409

（二）保证人409

二、保证合同和保证方式411

（一）保证合同411

（二）保证方式412

三、保证责任414

（一）保证范围414

（二）主合同变更及保证责任415

（三）保证期间416

（四）保证合同的诉讼时效418

（五）人保和物保的顺序419

（六）保证责任的免除419

（七）追偿权的行使419

第三节 普通抵押421

一、抵押和抵押物421

（一）抵押的概念421

（二）可以设定抵押的财产421

（三）禁止设定抵押的财产422

二、抵押合同423

三、抵押登记423

四、抵押的效力424

（一）抵押担保的范围424

（二）抵押权的行使425

（三）抵押和其他权利的关系428

（四）抵押权的保全430

第四节 特殊抵押430

一、最高额抵押430

二、房地产抵押431

（一）基本规定431

（二）抵押登记437

（三）登记收费446

（四）登记资料查询447

三、土地使用权抵押448

（一）基本规定448

（二）抵押登记449

四、动产抵押453

（一）基本规定453

（二）抵押登记454

五、森林资源抵押456

（一）基本规定456

（二）登记机关456

（三）抵押物456

（四）登记应提交的资料457

（五）审核及登记457

（六）变更登记458

（七）注销登记458

六、海域使用权抵押458

（一）登记机关458

（二）设立登记458

（三）变更登记及资料458

（四）注销登记459

（五）查询459

七、文物抵押459

八、机动车抵押460

（一）基本规定460

（二）抵押登记460

（三）质押备案461

九、中外合作经营企业财产抵押462

十、外资企业财产抵押462

十一、民用航空器抵押462

（一）登记机构462

（二）抵押和买卖、优先权的关系462

（三）查询463

十二、船舶抵押463

（一）船舶抵押权和可以抵押的船舶463

（二）登记机关463

（三）设立登记需提交的资料464

（四）变更登记464

（五）注销登记464

（六）登记顺序465

（七）抵押和买卖、优先权的关系465

（八）船舶抵押适用的法律465

（九）登记效力465

（十）查询465

十三、海关监管货物抵押466

第五节 质权466

一、动产质权466

（一）动产质权的概念466

（二）质押合同、质物的移交467

（三）流质的禁止468

（四）质押的范围及孳息468

（五）质权的保全468

（六）质物的相应处理及质权的行使468

（七）最高额质权469

二、权利质押469

（一）质物范围的一般规定469

（二）质权合同、质权的设立、质物的保管及质权的行使470

（三）权利质押的特殊规定472

第六节 对外担保的特别规定487

一、基本规定487

（一）对外担保的概念487

（二）对外担保的管理机关489

（三）对外担保的当事人489

（四）对外担保的限额规定492

（五）对外担保的审批权限492

（六）对外担保人办理担保手续时应提供的资料493

（七）对外担保的审批和登记494

（八）对外担保合同无效情形498

（九）无效对外担保合同的履行498

（十）债务人不能清偿部分定义及现存违规对外担保合同的处理499

（十一）相关术语的解释499

二、对外保证499

三、对外抵押500

四、对外质押501

五、履行担保义务的手续及提交的材料502

第六章 中间业务509

第一节 商业银行中间业务收费509

（一）中间业务收费原则509

（二）服务价格的分类510

（三）中间业务收费的规定510

第二节 结算类中间业务511

一、银行卡的一般规定511

（一）银行卡的概念511

（二）银行卡的分类511

（三）发卡的风险控制512

（四）安全管理514

（五）银行卡当事人之间的职责516

（六）计息517

二、信用卡的特别规定517

（一）信用卡的概念与分类517

（二）信用卡的风险管理518

（三）信用卡当事人之间的职责522

（四）计息522

（五）禁止违规套现523

三、电子银行524

（一）概念524

（二）业务管理525

（三）风险管理和安全控制525

（四）业务外包530

（五）差错处理531

（六）安全评估532

（七）法律责任538

第三节 担保类中间业务539

一、债券质押融资539

二、融资担保541

三、债券担保542

第四节 管理性中间业务544

一、保管箱544

（一）保管箱业务法律性质544

（二）银行的保密义务545

（三）公检法机关采取强制措施的规定545

二、信托计划财产的保管546

三、资产托管业务546

（一）企业年金基金进入全国银行间债券市场546

（二）合格境外机构投资者境内证券投资548

（三）保险公司股票资产托管业务552

四、交易结算资金管理554

（一）客户交易结算资金存管银行类别554

（二）账户管理555

（三）结算公司、证券公司和结算银行的业务约定557

（四）存管系统558

（五）银行的法律责任562

第五节 理财业务562

一、概念和分类562

（一）个人理财的概念562

（二）个人理财的分类562

二、业务管理563

三、风险管理569

（一）个人理财顾问服务的风险管理572

（二）综合理财服务的风险管理574

（三）个人理财业务产品的风险管理576

四、监督管理577

五、法律责任578

六、代客境外理财579

（一）基本规定579

（二）业务管理582

（三）投资购汇额度与汇兑管理582

（四）资金流出入管理584

（五）信息披露与监督管理586

第六节 代理类中间业务587

一、代理清偿587

（一）法律依据587

（二）法律责任587

二、代理证券业务587

（一）种类587

（二）代理发行和兑付债券业务588

（三）非金融企业债务融资工具589

（四）债券结算代理业务589

（五）法律限制591

三、代理政策性银行业务591

（一）政策性银行金融债券市场发行业务591

（二）政策性银行和商业银行外汇转贷款业务592

四、代理保险业务593

（一）保险代理资格593

（二）代理关系的管理593

（三）代理保险业务管理593

（四）银行代理人身保险业务的管理要求595

五、代收代付596

（一）代理收付信托计划资金596

（二）代扣代收代征税款596

（三）代收罚款596

（四）其他598

六、代理国库业务599

（一）开立国库业务的授权与管理599

（二）国库经收处的业务管理599

（三）代理支库的组织机构和人员管理600

（四）代理支库的职责和权限601

（五）代理支库审批、设立和撤销的管理603

（六）罚则605

七、代理财政委托业务606

（一）商业银行职责606

（二）法律责任606

八、代理国际汇款业务606

第七节 衍生金融工具中间业务607

一、业务概述607

（一）可以开展衍生金融工具中间业务的金融机构607

（二）衍生产品的概念608

（三）业务分类608

二、业务管理608

（一）业务规章608

（二）授权管理609

三、风险管理609

四、监管与处罚612

（一）监管612

（二）处罚612

第八节 基金业务613

一、基金的法律监管613

二、基金的种类613

三、基金业务及操作614

（一）代销业务614

（二）代销业务内部控制615

（三）代销适用性621

（四）代销业务信息平台管理624

（五）托管业务630

（六）试点设立基金管理公司632

第九节 其他中间业务634

一、验资或企业资信证明634

二、信贷资产证券化635

（一）信贷资产证券化概述635

（二）相关机构635

（三）业务规则和风险管理640

（四）资本要求640

（五）会计处理643

（六）税收政策646

（七）监督管理648

（八）法律责任649

第七章 支付结算654

第一节 人民币银行结算账户654

一、人民币结算账户概述654

（一）基本规定654

（二）核准类银行结算账户655

（三）开户登记证的管理655

（四）备案类银行结算账户656

二、人民币结算账户的开立656

（一）基本规定656

（二）个人结算账户661

（三）基本存款账户663

（四）一般存款账户664

（五）专用存款账户664

（六）临时存款账户670

三、银行结算账户的使用672

（一）基本规定672

（二）个人结算账户673

（三）基本存款账户674

（四）专用存款账户674

（五）一般存款账户674

（六）临时存款账户674

四、银行结算账户的变更与撤销675

（一）银行结算账户的变更675

（二）银行结算账户的撤销676

（三）其他规定679

五、银行结算账户的管理679

（一）管理职责679

（二）银行结算账户年检制度682

（三）预留银行签章管理683

六、特殊单位开立银行结算账户的规定683

（一）信托财产专户管理683

（二）境内机构经常项目外汇账户685

（三）税务代保管资金账户690

七、罚则693

（一）对存款人的处罚693

（二）对银行的处罚693

第二节 票据694

一、票据概述694

（一）基本规定694

（二）票据签章696

（三）票据记载事项698

（四）票据的背书699

（五）票据抗辩700

（六）票据的伪造与变造701

（七）票据救济701

（八）票据效力705

（九）票据权利的消灭706

（十）票据的保全706

（十一）付款707

（十二）追索权708

（十三）票据质押709

二、汇票710

（一）出票710

（二）背书711

（三）承兑713

（四）保证714

（五）付款715

（六）追索权716

（七）银行汇票719

（八）商业汇票722

三、本票731

（一）基本规定731

（二）本票绝对记载事项732

（三）本票相对记载事项732

（四）本票签章732

（五）提示付款期限732

（六）银行本票申请书733

（七）审查事项733

（八）银行本票的兑付733

（九）其他规定734

四、支票735

（一）基本规定735

（二）支票的记载事项及规定736

（三）签发支票736

（四）提示付款740

（五）支票的签章740

（六）付款741

（七）其他规定741

（八）全国支票影像交换741

五、涉外票据的法律适用747

（一）基本规定747

（二）法律的适用747

六、法律责任748

第三节 支付结算方式754

一、基本规定754

（一）结算方式754

（二）签章要求754

（三）记载事项和格式755

（四）收发时间755

二、汇兑755

（一）业务概述755

（二）签发汇兑凭证的绝对记载事项755

（三）留行待取和支取现金的汇款756

（四）银行汇兑业务的管理756

（五）收款人支取款项756

（六）汇款人申请撤销和退汇757

三、托收承付757

（一）业务概述757

（二）托收759

（三）承付760

（四）逾期付款的处理761

（五）拒绝付款的条件762

（六）拒付程序762

（七）重办托收763

（八）查询答复763

四、委托收款763

（一）业务概述763

（二）签发委托收款凭证的绝对记载事项764

（三）委托764

（四）付款764

（五）拒绝付款765

（六）公用事业费的收取765

五、管理和罚则765

六、小额支付766

（一）基本规定766

（二）支付业务768

（三）净借记限额管理770

（四）轧差和资金清算771

（五）日切和年终处理773

（六）纪律与责任774

（七）小额支付系统质押业务775

七、信用证778

（一）基本规定778

（二）开证与通知779

（三）议付781

（四）付款782

（五）单据审核标准784

（六）免责、罚则与纠纷解决785

（七）费用788

第四节 支付结算管理788

一、反洗钱监督管理788

（一）基本规定788

（二）反洗钱管理机构的职责789

（三）反洗钱调查791

（四）反洗钱现场检查797

（五）反洗钱非现场监管802

（六）反洗钱国际合作806

（七）法律责任806

二、金融机构反洗钱规定808

（一）金融机构反洗钱义务808

（二）客户身份识别808

（三）记录保存809

三、大额交易和可疑交易报告811

（一）人民银行的职责811

（二）金融机构的职责812

（三）大额交易813

（四）可疑交易814

（五）违规处罚815

（六）涉嫌恐怖融资的可疑交易816

四、银行业金融机构联网核查公民身份信息819

（一）客户身份识别819

（二）客户身份资料和交易记录保存823

（三）法律责任824

五、会计档案管理827

（一）基本规定827

（二）存放要求827

（三）调阅管理828

（四）保存期届满828

六、支付结算纪律829

（一）结算纪律829

（二）违纪处罚830

（三）费用收取831

第八章 风险管理与内控834

第一节 信用风险管理834

一、授信管理834

（一）贷前调查834

（二）贷款审查835

（三）贷款审批836

（四）贷后管理836

二、授信的内部控制837

（一）授信尽职调查要求837

（二）授信工作尽职标准和控制要求842

三、特殊授信的管理844

（一）集团客户授信管理844

（二）节能减排授信管理847

（三）小企业授信管理851

四、贷款风险分类856

（一）分类标准与定义856

（二）分类认定857

（三）统计与报告858

（四）小企业贷款风险分类858

（五）提取贷款损失准备金859

第二节 操作风险管理862

一、操作风险管理的基本规定862

（一）操作风险862

（二）操作风险事件862

（三）自我风险评估862

（四）关键风险指标862

（五）法律风险862

二、操作风险管理职责863

（一）总体要求863

（二）董事会职责863

（三）高级管理层职责863

（四）操作风险管理部门职责864

（五）相关部门职责864

（六）内审部门职责865

三、操作风险管理制度与措施865

四、操作风险监管868

第三节 市场风险管理869

一、市场风险的基本规定869

（一）市场风险869

（二）重新定价风险870

（三）收益率曲线风险870

（四）基准风险870

（五）期权性风险871

二、市场风险管理职责871

（一）基本要求871

（二）董事会和高级管理层的职责872

（三）市场风险管理部门职责873

三、市场风险管理制度与措施873

（一）市场风险管理的政策和程序873

（二）市场风险的识别、计量、监测与控制874

（三）市场风险的内部控制878

四、市场风险监管指标与评价881

第四节 合规风险管理882

一、基本规定882

（一）合规管理所依据的法律、规则和准则882

（二）合规风险的概念883

二、合规风险管理职责883

（一）合规人人有责883

（二）董事会和监事会职责884

（三）高级管理层职责885

（四）合规管理部门职责886

（五）其他相关部门的合规管理职责889

三、合规风险管理制度与措施890

（一）合规政策890

（二）合规风险报告891

（三）考核与问责892

四、合规风险监管892

第五节 资本充足率893

一、基本规定893

二、资本充足率的计算893

（一）并表范围893

（二）计算公式894

（三）核心资本与附属资本894

（四）扣除项目896

（五）风险权重896

（六）风险缓释897

（七）资本计提897

（八）交易账户898

三、对资本充足率的监督检查898

（一）董事会的责任898

（二）高级管理层的责任898

（三）向银监会的报告义务899

（四）银监会的检查899

（五）银监会的控制措施899

（六）资本充足率的并表监管900

四、资本充足率的信息披露901

（一）信息披露的内容901

（二）信息披露的时间902

第六节 内部控制903

一、内部控制的基本要求903

二、内部控制评价的内容907

（一）内部控制环境907

（二）风险识别与评估909

（三）内部控制措施910

（四）监督评价与纠正911

（五）信息交流与反馈913

三、计算机系统的内部控制914

四、内部控制评价的指标和比例916

第七节 监管评级917

一、评级基本规定917

（一）评级的功能917

（二）评级的适用范围917

（三）评级程序918

二、评级要素920

（一）资本充足状况920

（二）资产质量状况922

（三）管理状况927

（四）盈利状况931

（五）流动性状况933

（六）市场风险状况935

（七）其他因素938

三、评级方法940

四、各级的特征和对应的监管措施940

五、评级结果的运用940

第一版跋943