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第1章 总论1

学习目标1

1.1 投资和投资项目1

1.1.1 投资及其分类1

1.1.2 投资项目及其分类3

1.2 项目评估的产生与发展6

1.2.1 西方国家项目评估的产生与发展6

1.2.2 我国项目评估的发展7

1.3 可行性研究与项目评估8

1.3.1 项目周期8

1.3.2 可行性研究8

1.3.3 项目评估10

1.3.4 项目评估与可行性研究的关系11

1.4 项目评估的原则、内容、程序和依据11

1.4.1 项目评估的原则11

1.4.2 项目评估的内容12

1.4.3 项目评估的工作程序14

1.4.4 项目评估的依据15

关键概念15

本章习题15

即测即评15

第2章 项目概况与建设必要性评估16

学习目标16

2.1 项目概况评估16

2.1.1 项目背景分析16

2.1.2 项目设想分析18

2.1.3 项目的进展概况分析20

2.1.4 项目评估文件的审查21

2.2 项目建设必要性评估22

2.2.1 项目建设必要性评估的概念与作用22

2.2.2 项目建设必要性评估的内容23

关键概念24

本章习题24

即测即评25

第3章 市场分析与评估26

学习目标26

3.1 市场分析的意义26

3.1.1 市场分析的概念26

3.1.2 市场分析的重要性26

3.2 市场划分与市场定位27

3.2.1 市场划分及其意义27

3.2.2 市场划分的标准28

3.2.3 市场定位29

3.3 市场分析的内容30

3.3.1 市场需求与供给分析30

3.3.2 产品分析33

3.3.3 价格分析34

3.3.4 市场供求综合分析34

3.4 市场分析的方法35

3.4.1 市场调查35

3.4.2 市场预测37

3.5 市场需求状况评估39

3.5.1 估计潜在的市场需求总量39

3.5.2 估计区域市场潜在需求量40

3.5.3 估计行业销售额和企业的市场占有率40

关键概念40

本章习题40

即测即评40

第4章 项目建设规模评估41

学习目标41

4.1 规模经济基本理论41

4.1.1 生产规模及其分类42

4.1.2 规模经济42

4.1.3 规模收益的变动43

4.2 生产规模及其制约因素44

4.2.1 产品的市场需求因素44

4.2.2 国民经济发展规划、战略布局和有关政策44

4.2.3 项目所处行业的技术经济特点46

4.2.4 生产技术和设备、设施状况46

4.2.5 专业化分工与协作条件46

4.2.6 资金和基本投入物46

4.2.7 其他生产建设条件47

4.2.8 经济效益的要求47

4.3 确定项目生产规模的方法47

4.3.1 经验法48

4.3.2 规模效果曲线法48

4.3.3 分步法48

4.3.4 起始规模的确定方法51

4.4 项目拟建规模的评估52

4.4.1 项目拟建规模评估的意义和要求52

4.4.2 项目拟建规模评估的内容53

4.4.3 项目拟建规模评估的程序53

4.4.4 项目拟建规模评估的方法53

关键概念55

本章习题55

即测即评55

第5章 建设生产条件评估56

学习目标56

5.1 建设条件评估56

5.1.1 建设条件评估及其内容56

5.1.2 财力资源评估56

5.1.3 厂址选择条件评估57

5.1.4 相关项目评估62

5.1.5 交通运输条件评估62

5.1.6 环境保护方案评估63

5.1.7 项目建设实施条件评估64

5.2 生产条件评估65

5.2.1 生产条件评估及其内容65

5.2.2 资源条件评估65

5.2.3 原材料供应条件评估66

5.2.4 燃料及动力供应条件评估66

5.2.5 交通运输和通信条件评估67

5.2.6 外部协作配套条件和同步建设评估67

关键概念67

本章习题68

即测即评68

第6章 技术评估69

学习目标69

6.1 技术评估的原则和内容69

6.1.1 技术评估的原则69

6.1.2 技术评估的内容71

6.1.3 技术评估的程序72

6.1.4 技术评估人员的组织与分工73

6.1.5 技术评估的方法73

6.2 产品技术方案评估74

6.2.1 产品技术方案评估的要点74

6.2.2 产品选择74

6.3 工艺技术方案评估74

6.3.1 工艺技术方案评估的作用和目的74

6.3.2 工艺技术方案的选择和评估75

6.3.3 软技术引进的评估76

6.3.4 生产工艺分析的方法77

6.4 设备选择评估78

6.4.1 设备选择的主要概念78

6.4.2 设备选择评估的主要内容79

6.5 项目工程设计方案评估82

6.5.1 总平面布置方案分析82

6.5.2 主要工程设计方案分析83

关键概念84

本章习题84

即测即评84

第7章 项目实施计划评估85

学习目标85

7.1 项目实施计划的编制85

7.1.1 项目实施计划的目标85

7.1.2 项目实施计划的内容86

7.1.3 项目实施计划编制的方法87

7.2 项目实施计划评估的基本原则和注意事项89

7.2.1 项目实施计划评估的基本原则89

7.2.2 项目实施计划评估的注意事项89

关键概念89

本章习题89

即测即评90

第8章 组织及管理评估与人力资源分析91

学习目标91

8.1 组织及管理评估91

8.1.1 企业组织机构的设置91

8.1.2 有效组织结构的选择92

8.1.3 管理评估的其他问题94

8.2 人力资源分析94

8.2.1 人力资源的选择94

8.2.2 人力资源的供求预测与流动分析95

关键概念99

本章习题99

即测即评99

第9章 投资估算与资金筹措100

学习目标100

9.1 投资构成100

9.1.1 建设投资构成101

9.1.2 流动资金构成103

9.1.3 建设期利息构成103

9.2 投资估算104

9.2.1 建设投资估算104

9.2.2 流动资金估算110

9.2.3 建设期利息估算112

9.3 资金来源与融资方案优化113

9.3.1 融资组织形式选择113

9.3.2 资金筹措渠道分析114

9.3.3 资金筹措方案设计与优化118

关键概念120

本章习题120

即测即评121

第10章 财务基础数据估算122

学习目标122

10.1 财务基础数据估算概述122

10.1.1 财务基础数据估算的意义与作用122

10.1.2 财务基础数据估算的程序123

10.1.3 财务基础数据估算的内容123

10.2 总成本费用的构成与估算123

10.2.1 总成本费用的构成124

10.2.2 总成本费用的估算124

10.2.3 固定成本与变动成本的估算133

10.2.4 经营成本的估算134

10.3 营业收入的估算134

10.3.1 影响营业收入的因素134

10.3.2 营业收入的估算方法135

10.4 各项税金及附加的估算136

10.4.1 税金及附加的含义136

10.4.2 增值税估算的方法136

10.5 利润总额及其分配的估算137

10.5.1 利润总额的估算137

10.5.2 所得税的估算137

10.5.3 净利润分配的估算138

关键概念138

本章习题138

即测即评139

第11章 财务效益评估140

学习目标140

11.1 财务效益评估概述140

11.1.1 财务效益评估的内容140

11.1.2 财务效益评估的步骤141

11.2 财务效益评估报表的编制141

11.2.1 利润与利润分配表141

11.2.2 项目投资现金流量表与项目资本金现金流量表142

11.2.3 财务计划现金流量表145

11.2.4 资产负债表147

11.2.5 借款还本付息计划表148

11.3 财务效益评估指标的计算149

11.3.1 项目盈利能力评估149

11.3.2 项目偿债能力评估152

11.3.3 财务生存能力分析152

关键概念152

本章习题153

即测即评153

第12章 经济费用效益分析154

学习目标154

12.1 经济费用效益分析概述154

12.1.1 经济费用效益分析与财务效益分析的区别154

12.1.2 经济费用效益分析的作用和地位154

12.1.3 经济费用效益分析的基本原理和方法155

12.1.4 经济费用效益分析的步骤156

12.2 费用和效益的识别与计量157

12.2.1 费用和效益的概念及识别原则157

12.2.2 内部费用和内部效益的计量157

12.2.3 外部费用和外部效益的计量159

12.2.4 费用和效益识别中转移支付的处理162

12.3 经济费用效益评估参数163

12.3.1 社会折现率163

12.3.2 影子汇率换算系数163

12.3.3 劳动力影子价格164

12.3.4 土地影子价格164

12.4 经济费用效益评价中价格的调整165

12.4.1 影子价格165

12.4.2 调价范围和货物的划分165

12.4.3 价格调整的方法165

12.5 经济费用效益分析报表和指标167

12.5.1 经济费用效益分析报表167

12.5.2 经济费用效益分析指标167

关键概念168

本章习题168

即测即评169

第13章 不确定性分析170

学习目标170

13.1 不确定性分析概述170

13.1.1 不确定性产生的原因170

13 1.2 不确定性分析的含义171

13.1.3 不确定性分析的作用171

13.1.4 投资项目评价中的不确定性因素171

13.1.5 不确定性分析的内容173

13.2 盈亏平衡分析173

13.2.1 盈亏平衡分析的基本原理173

13.2.2 独立方案盈亏平衡分析176

13.2.3 互斥方案盈亏平衡分析177

13.3 敏感性分析178

13.3.1 敏感性分析的基本原理178

13.3.2 敏感性分析的作用178

13.3.3 敏感性分析的步骤179

13.4 概率分析181

13.4.1 概率分析的步骤181

13.4.2 经济效果指标的概率描述182

13.4.3 概率分析的方法182

关键概念184

本章习题184

即测即评185

第14章 项目总评估186

学习目标186

14.1 项目总评估的意义与作用186

14.1.1 项目总评估的意义186

14.1.2 项目总评估的作用186

14.2 项目总评估的内容和步骤187

14.2.1 项目总评估的内容187

14.2.2 项目总评估的步骤188

14.3 项目评估报告189

14.3.1 项目评估报告的撰写要求189

14.3.2 项目评估报告的内容和格式189

关键概念191

本章习题191

即测即评191

第15章 改扩建项目经济效益的分析与评估192

学习目标192

15.1 改扩建项目经济效益分析的特点192

15.1.1 改扩建项目的概念192

15.1.2 改扩建项目的作用192

15.1.3 改扩建项目的特点193

15.1.4 改扩建项目经济效益分析的特殊性194

15.2 改扩建项目财务基础数据估算195

15.2.1 经济效益分析使用的方法195

15.2.2 相关基础数据类型195

15.2.3 增量数据的识别与计算196

15.3 改扩建项目财务效益分析198

15.3.1 财务效益分析的内容198

15.3.2 财务效益分析的原则199

15.3.3 财务效益分析的步骤199

15.3.4 财务效益分析的基本报表200

15.3.5 财务效益分析指标206

关键概念207

本章习题207

即测即评208

第16章 公益性项目的分析与评估209

学习目标209

16.1 公益性项目分析与评估概述209

16.1.1 公益性项目的概念和特征209

16.1.2 公益性项目评估的必要性209

16.1.3 公益性项目评估的内容210

16.2 公益性项目分析方法210

16.2.1 公益性项目费用效益分析法210

16.2.2 公益性项目收入成本分析法213

16.2.3 公益性项目成本效用分析法214

16.3 公益性项目的经济评价214

16.3.1 公益性项目财务评价214

16.3.2 公益性项目经济费用效益评价215

16.4 公益性项目的社会评价217

16.4.1 公益性项目社会评价的基本原则217

16.4.2 公益性项目社会评价指标设置217

16.4.3 公益性项目社会评价的基本方法222

关键概念225

本章习题225

即测即评225

第17章 创新与创业项目评估226

学习目标226

17.1 创新与创业概述226

17.1.1 创新的含义226

17.1.2 创业的含义227

17.1.3 创新与创业的关系228

17.1.4 创新与创业在经济发展中的作用228

17.2 创新、创业项目与创新基金229

17.2.1 创新项目的特点229

17.2.2 创业项目的特点230

17.2.3 创新、创业项目的来源和项目领域232

17.2.4 科技型中小企业技术创新基金简介232

17.2.5 创新基金的形式与特点233

17.3 创新与创业项目综合情况评估233

17.3.1 创新与创业项目评估的原则233

17.3.2 创新与创业项目选择的评估234

17.3.3 创新与创业项目综合情况评估内容234

17.4 创新与创业项目财务评估238

17.4.1 创新与创业项目财务评估的原则方法238

17.4.2 初创期企业项目财务评估238

17.4.3 成长期企业项目财务评估240

关键概念243

本章习题243

即测即评243

第18章 新建项目评估案例244

学习目标244

18.1 项目概述244

18.2 基础数据244

18.2.1 实施进度244

18.2.2 总投资估算244

18.2.3 资金筹措方案245

18.3 财务基础数据估算245

18.3.1 年营业收入和年营业税金及附加估算245

18.3.2 营业成本估算245

18.3.3 利润总额及分配246

18.4 财务效益评估与风险分析246

18.4.1 盈利能力分析246

18.4.2 偿债能力分析246

18.4.3 财务生存能力分析246

18.5 不确定性分析246

18.5.1 盈亏平衡分析246

18.5.2 敏感性分析247

18.6 评估结论247

关键概念247

即测即评248

附表249

参考文献265

延伸阅读266