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第1章 税务会计概论1

学习目标1

1.1 税务会计概念结构2

1.2 税制构成要素8

1.3 纳税人权利与义务12

本章小结16

主要概念和观念17

基本训练17

第2章 增值税会计19

学习目标19

2.1 增值税概述20

2.2 增值税的确认、计量与申报35

2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理47

2.4 增值税销项税额的会计处理61

2.5 增值税结转、上缴的会计处理87

本章小结93

主要概念和观念93

基本训练93

第3章 消费税会计98

学习目标98

3.1 消费税概述99

3.2 消费税的确认、计量与申报103

3.3 消费税的会计处理112

本章小结120

主要概念和观念120

基本训练121

第4章 关税会计124

学习目标124

4.1 关税概述125

4.2 关税的确认、计量与申报136

4.3 关税的会计处理143

本章小结148

主要概念和观念148

基本训练148

第5章 出口货物免、退税会计151

学习目标151

5.1 出口货物免、退税概述152

5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报154

5.3 出口货物免、退税的会计处理164

本章小结174

主要概念和观念174

基本训练175

第6章 营业税会计177

学习目标177

6.1 营业税概述178

6.2 营业税的确认、计量与申报183

6.3 营业税的会计处理196

本章小结204

主要概念和观念205

基本训练205

第7章 资源税会计208

学习目标208

7.1 资源税概述209

7.2 资源税的确认、计量与申报212

7.3 资源税的会计处理215

本章小结218

主要概念和观念218

基本训练219

第8章 所得税会计221

学习目标221

8.1 企业所得税概述222

8.2 企业所得税的确认、计量与申报233

8.3 企业所得税会计基础280

8.4 企业所得税的会计处理291

8.5 个人所得税的确认、计量与申报310

8.6 个人所得税的会计处理322

本章小结328

主要概念和观念328

基本训练328

第9章 土地增值税会计332

学习目标332

9.1 土地增值税概述333

9.2 土地增值税的确认、计量与申报335

9.3 土地增值税的会计处理341

本章小结347

主要概念和观念347

基本训练347

第10章 其他税会计351

学习目标351

10.1 城市维护建设税会计352

10.2 城镇土地使用税会计354

10.3 房产税会计357

10.4 车船税会计359

10.5 印花税会计363

10.6 契税会计368

10.7 车辆购置税会计372

10.8 烟叶税会计374

本章小结376

主要概念和观念376

基本训练376

第11章 税务筹划概述379

学习目标379

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业380

11.2 税务筹划：节税与避税389

11.3 税务筹划：原理与方法397

本章小结402

主要概念和观念402

基本训练402

第12章 税务筹划实务406

学习目标406

12.1 企业组建的税务筹划407

12.2 企业经营的税务筹划409

12.3 企业投资融资的税务筹划419

本章小结429

主要概念和观念429

基本训练429

综合案例432

综合案例分析提示435

课时分配表（参考）436

主要参考文献437