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上卷3

第一部分 商业银行贷款与贷款风险3

第一章 商业银行贷款概述3

第一节 贷款原则3

一、贷款原则3

二、制定贷款原则的依据3

三、商业银行的贷款原则4

第二节 贷款政策9

一、贷款规模政策9

二、贷款结构政策10

三、现行贷款政策12

第三节 贷款对象与条件13

一、贷款对象13

二、贷款条件14

第四节 贷款用途与种类15

一、贷款用途15

二、贷款种类17

第五节 贷款方法与贷款利率18

一、贷款方法18

二、贷款利率的种类19

三、贷款利率水平的决定21

四、贷款利息的计算22

第六节 贷款人与借款人22

一、贷款人23

二、借款人24

第七节 贷款规程25

一、贷款工作程序25

二、贷款工作文件27

第二章 商业银行贷款管理29

第一节 贷款种类和贷款组合29

一、工商贷款29

二、消费贷款30

三、不动产贷款31

四、农业贷款32

五、国际贷款32

六、其他贷款32

七、贷款组合32

第二节 贷款定价33

一、客户利润分析模型34

二、工商客户的账户利润分析37

三、贷款定价分析39

四、消费贷款的价格分析40

第三节 问题贷款和贷款损失的管理41

一、问题贷款41

二、呆账准备金42

三、贷款损失的控制44

四、问题贷款的回收46

第三章 商业银行信贷合同48

第一节 信贷合同概述48

一、信贷合同与借贷合同的关系48

二、信贷合同的双方当事人48

三、信贷合同的特征49

四、信贷合同的种类52

五、信贷合同的主要条款和内容55

第二节 信贷合同的订立60

一、订立程序60

二、借、贷双方的权利和义务65

三、签订信贷合同应注意的问题66

四、无效信贷合同的确认与处理68

第三节 信贷合同的担保73

一、信贷合同担保概述73

二、信贷合同的保证75

三、信贷合同的抵押82

第四节 信贷合同的履行88

一、信贷合同履行的概念和意义88

二、履行信贷合同的原则89

三、履行信贷合同的具体要求91

四、履行信贷合同应注意的问题93

第五节 信贷合同的变更与解除96

一、信贷合同变更、解除的概念96

二、变更、解除信贷合同的条件97

三、变更、解除信贷合同的程序100

四、变更、解除信贷合同的法律后果101

第六节 信贷合同的违约责任和违法处理102

一、确认违约责任的原则103

二、承担违约责任的条件104

三、承担违约责任的形式106

四、违约责任的免除109

五、信贷合同的违法处理110

第七节 信贷合同的纠纷及解决113

一、信贷合同纠纷概述113

二、信贷合同纠纷的协商解决114

三、信贷合同纠纷的调解116

四、信贷合同纠纷的仲裁解决118

五、信贷合同纠纷的诉讼解决122

第八节 案例分析126

案例一：银行诉改制企业借款合同担保纠纷案126

案例二：五洲药厂与交通银行江阴办事处、江阴华达集团有限公司、江苏八汇集团公司委托贷款合同纠纷案130

案例三：中国工商银行鄂州市分行与中国银行鄂州市分行资金拆借合同纠纷案133

案例四：福建华兴信托投资公司诉福州伊贝思健康饮品有限公司抵押借款合同纠纷案137

案例五：中国工商银行青岛市市北区第一支行诉青岛华悦物资发展公司、青岛海尔空调器总公司、青岛海尔集团总公司借款合同担保纠纷案139

第四章 商业银行贷款风险144

第一节 贷款风险的含义及种类144

一、贷款风险的含义144

二、贷款风险的类型145

三、贷款风险的成因146

四、加强贷款风险管理的必要性148

第二节 贷款风险的识别与测定是贷款风险管理的基本步骤149

一、贷款风险的识别149

二、贷款风险的测定150

第三节 贷款风险度管理151

一、银行资产综合风险度管理151

二、风险度管理和资本充足比率管理的对接154

第四节 贷款风险的处理及加强贷款风险管理的对策156

一、贷款风险的处理156

二、加强贷款风险管理的对策158

第五节 商业银行面临的主要风险及其形成环境163

一、主要风险163

二、商业银行风险形成的环境164

三、商业银行风险的特征166

第六节 风险分析与评估的基本方法166

一、定性预测分析法167

二、定量预测分析法168

第七节 商业银行的贷款风险评价170

一、银行信用风险评价体系的设置原则171

二、信用风险评价体系的构建172

第八节 商业银行风险管理与控制174

一、负债业务风险管理174

二、资产业务风险管理177

三、商业银行风险控制目标与控制方法181

第二部分 商业银行贷款风险分类原理187

第五章 贷款风险分类概述187

第一节 风险分类的方法及意义187

一、贷款风险分类的定义187

二、贷款风险分类的不同方法188

三、中国人民银行《贷款风险分类指导原则》界定的分类方法189

四、贷款风险分类的意义192

五、贷款风险分类对银行税收的影响194

六、实施贷款风险五级分类的难点分析195

第二节 风险分类与原“一逾两呆”的比较197

第三节 贷款风险分类的依据和重点201

一、分类的主体201

二、分类依据和重点201

三、贷款风险分类应注意的问题201

第四节 贷款分类与会计原理201

第五节 贷款风险五级分类与贷款回收概率、贷款价值203

第六章 贷款风险分类程序205

第一节 流程205

一、贷款风险分类的流程205

二、贷款风险分类流程的操作要点205

第二节 信贷档案整理207

一、信贷档案的内容207

二、信贷档案的阅读208

三、信贷档案的整理208

附：贷款风险分类档案的管理方法209

第三节 贷款基本情况审查211

一、贷款用途211

二、还款来源212

三、资产转换周期212

四、还款记录214

附：信贷状况报告案例及填写说明215

第四节 还款可能性分析222

一、财务分析223

二、现金流量分析226

三、担保分析227

四、综合分析227

五、早期预警信号227

附：商业银行贷款风险预警体系的设想227

第五节 贷款风险分类的确定231

一、贷款风险分类结果的确定231

二、贷款分类矩阵234

三、贷款分类时要注意的几个问题235

四、贷款风险分类结果的讨论236

第六节 贷款风险分类的案例分析237

案例一237

案例二241

案例三241

案例四242

案例五243

案例六244

案例七244

第三部分 商业银行贷款风险分析249

第七章 贷款风险的基本分析249

第一节 基本分析概述249

第二节 行业风险分析250

一、行业成本结构250

二、行业的成熟期251

三、行业的经济周期性253

四、行业的依赖性254

五、产品的替代性254

第三节 经营风险分析255

一、产品特征分析255

二、采购环节分析256

三、生产环节分析257

四、销售环节分析259

第四节 管理风险分析260

第五节 贷款风险审查指标体系262

一、贷款风险审查指标体系的构成262

二、利用指标体系进行信贷风险综合分析264

第八章 货款风险的财务分析267

第一节 财务分析概述267

一、财务分析的定义267

二、财务分析的内容267

三、财务分析的资料来源268

四、财务分析的方法269

五、财务分析的局限性269

第二节 损益表分析270

一、收入和费用的确认271

二、损益表的调整272

三、损益表的结构分析273

四、损益表的比较分析275

第三节 资产负债表分析276

一、资产的组成276

二、资产结构分析279

三、负债的组成280

四、所有者权益的组成280

五、资金结构分析281

六、资产负债表结构分析和比较分析282

第四节 财务比率分析286

一、盈利能力分析（盈利比率）286

二、营运能力分析（效率比率）288

三、长期偿债能力分析（杠杆比率）291

四、短期偿债能力分析（流动比率）292

第五节 现金流量分析299

一、现金流量分析的内容299

二、现金流量分析的目的301

三、现金流量分析的方法302

四、如何计算现金流量311

五、现金流量的预测319

六、现金流量与贷款风险分类323

第九章 贷款风险的担保分析328

第一节 担保分析概述328

一、担保的含义及担保原则328

二、担保的种类329

第二节 贷款抵押分析330

一、贷款抵押的含义330

二、抵押物的种类330

三、抵押物的占有和控制的分析331

四、抵押物价值的评估方法333

五、抵押率的设定336

六、影响抵押物变现的因素分析336

七、贷款抵押风险与防范338

八、抵押贷款案例分析342

第三节 贷款的质押分析344

一、质押贷款与抵押贷款的区别345

二、质押分析的要点345

第四节 贷款的保证分析346

一、对保证的理解346

二、保证的方式及法律责任347

三、贷款保证有效性分析347

第五节 贷款风险担保分析应注意的问题349

一、法律制度349

二、抵押物的评估349

三、通货膨胀的影响349

四、保证人的履约意愿349

第六节 案例分析350

案例一：安阳汽车运输总公司诉临淇信用合作社、临淇信用合作社南庄分社虚假质押存单兑付纠纷案350

案例二：储户邬林坚因存单被他人用作质押贷款诉昆明市五华区城市信用社侵权赔偿纠纷案354

案例三：中国农业银行长沙分行与交通银行长沙分行黄兴支行及湖南省经济实业发展公司存单质押贷款合同纠纷案358

案例四：山东省高密县棉麻综合服务公司诉乌鲁木齐发展信用社扣贷侵权纠纷案361

案例五：中国农业银行信托投资公司诉中国轻工业原材料总公司信托贷款担保合同纠纷案366

第十章 贷款风险的信用分析371

第一节 信用分析概述371

一、信用分析的内容371

二、信用分析的程序及资料来源375

三、信贷员职责及素质要求378

四、现场调查380

第二节 信用风险的质量分析381

第三节 信用风险的数量分析384

第四节 短期工商贷款的信用分析390

一、工商贷款的信用风险因素390

二、财务报表分析391

第五节 长期贷款的信用分析394

一、损益表的预测394

二、现金流转表和资产负债表预测394

三、效益与风险分析396

第六节 消费贷款的信用分析397

一、消费贷款的风险要素397

二、住房贷款的信用分析398

三、几个重要的风险比率398

第七节 杠杆收购贷款的信用分析399

一、杠杆收购（Leveraged Buyouts）的概念399

二、企业估价方法399

三、确定企业的真实成本401

四、信用风险分析401

五、贷款的融资结构402

第八节 有问题贷款的信用分析403

一、什么是有问题贷款403

二、贷款观念403

三、有问题贷款的早期财务预警信号403

四、有问题贷款的非财务信号405

五、贷款出现问题的内在原因406

六、有问题贷款的调查407

七、问题的处理408

第九节 案例分析409

第四部分 商业银行贷款质量管理417

第十一章 贷款质量管理417

第一节 贷款信用评级417

第二节 贷款的发放、检查、回收及管理422

一、贷款的发放与管理422

二、贷款发放后的监督检查425

三、贷款质量评估429

四、贷后检查案例430

第三节 贷款质量管理评价431

一、贷款质量评价应考虑的因素431

二、贷款质量评价的内容432

三、贷款质量评级433

四、国际贷款质量评估的一般标准434

第四节 贷款政策435

一、制定贷款政策应考虑的因素435

二、贷款政策的内容436

三、贷款政策的作用及调整439

四、贷款定价440

五、贷款政策评价446

六、贷款政策案例455

第五节 贷款内部控制评价457

一、信贷管理及监督职能的组织设置458

二、信贷部门对贷款的监督管理459

三、内审部门的监督459

四、合规和合法情况460

五、信息管理系统460

六、信贷人员的素质460

第六节 呆账准备金评价461

一、概述461

二、呆账准备金的计提原则和制度463

三、呆账准备金的计提方法465

四、对呆账准备金水平及充足性的评价466

第七节 贷款质量管理的综合评价及案例分析468

案例一469

案例二470

案例三471

案例四474

第十二章 贷款质量的监测、稽核与贷款抽样检查477

第一节 贷款质量监测477

一、贷款质量监测477

二、贷款集中风险的监测分析478

三、贷款合法、合规性的监测分析479

四、损失类（呆账）贷款的监测分析480

第二节 贷款质量稽核480

一、稽核检查的目标481

二、稽核检查的程序481

三、稽核方法481

四、稽核技术483

五、稽核前准备486

六、现场稽核488

七、稽核报告490

第三节 贷款的抽样检查495

一、贷款抽样中的判断抽样495

二、贷款抽样的原则495

三、样本的内容496

四、应注意的问题496

第十三章 贷款项目评估498

第一节 贷款项目评估的基本内容与程序498

一、对借款单位和项目概况的调查分析498

二、评估的基本内容499

三、评估的基本程序500

第二节 贷款项目建设条件和技术分析501

一、贷款项目建设条件分析501

二、贷款项目技术分析512

第三节 项目市场和生产规模评估518

一、贷款项目市场评估518

二、贷款项目生产规模分析526

第四节 项目不确定性分析及其方法528

一、不确定性分析的概念528

二、不确定性分析的方法528

第五节 项目投入产出分析531

一、项目投入产出分析的内容531

二、贷款项目投资成本的分析532

三、贷款项目生产经营成本费用分析537

四、贷款项目产出效益分析540

第六节 贷款企业项目经济效益分析544

一、企业项目经济效益静态分析545

二、企业项目经济效益现值分析547

三、项目偿还能力分析555

第七节 项目总评估与评估报告556

一、项目总评估的内容556

二、项目评估报告的格式558

三、项目评估报告的内容559

第八节 案例分析560

一、新建项目财务评价案例560

二、改扩建项目财务分析案例571

下卷609

第五部分 商业银行贷款风险管理609

第十四章 贷款风险管理概述609

第一节 商业银行信贷风险管理的历史变迁与发展609

一、商业银行信贷风险管理的历史演进609

二、商业银行信贷风险管理的发展趋势613

第二节 贷款风险管理机制615

一、企业风险等级的评定615

二、贷款方式和贷款形态变化的风险测定616

三、贷款风险管理保障机制618

第三节 贷款风险的定量分析与管理策略619

第四节 国际信贷业务及风险管理622

一、国际贷款种类622

二、国际贷款的组织形式623

三、国际信贷业务的风险管理625

第十五章 商业银行资产负债管理626

第一节 资产负债管理的基本原理626

一、资产负债管理的概念626

二、资产负债管理的形成与发展626

三、资产负债管理的主要原理628

第二节 资产负债管理的基本模式629

一、偿还对称管理模式629

二、集中管理模式630

三、不同中心分配管理模式630

四、差额管理模式631

五、比例管理模式632

第三节 资产负债管理的主要方法632

一、资产负债的流动性管理632

二、资产负债的利率敏感性管理方法634

三、资产负债的线性规划管理分析法636

第四节 商业银行资产负债比例管理637

一、资产负债比例管理的涵义637

二、中国商业银行的资产负债比例管理639

第五节 开放经济中的商业银行资产风险管理644

一、全面开放形势下国有商业银行资产风险特点644

二、资产风险管理的基础：优化资产风险监管指标体系646

三、增量资产风险的防范：确保新增贷款的质量647

第六节 资产负债管理决策案例分析650

第十六章 商业银行利率风险管理659

第一节 利率风险概述659

第二节 利率风险分类660

第三节 利率风险的衡量指标663

一、利率敏感性缺口664

二、投资回收期缺口667

第四节 利率风险的管理方法671

一、商业银行资产负债管理671

二、商业银行套期保值管理672

第五节 利率风险管理策略678

第六节 利率互换685

一、金融互换的分类685

二、利率互换简介686

三、利率互换的方法689

四、利率互换的会计处理692

五、利率上下限与利率互换的比较选择695

六、利率互换实例699

七、货币互换实例——固定利率对浮动利率700

第七节 巴塞尔委员会利率风险管理十二原则702

一、董事会及高层管理人员的作用702

二、利率风险管理政策及监控规程702

三、风险测算与监控系统703

四、独立控制机制704

五、监管机构应掌握的信息705

第十七章 商业银行流动性风险管理706

第一节 流动性风险概述706

第二节 流动性风险的衡量指标708

一、存贷比率708

二、流动资产比率709

三、大面额负债率709

四、存贷变动率709

第三节 流动性风险的管理战略710

一、资产的流动性管理战略710

二、负债的流动性管理战略712

三、资产负债的流动性管理战略714

第四节 流动性管理案例分析714

一、弥补流动性缺口716

二、调整资产负债结构717

第十八章 商业银行不良贷款风险管理719

第一节 中国银行业不良资产状况719

一、国有商业银行不良资产状况719

二、中国国有商业银行与世界性大银行的比较721

三、国有商业银行的制度变迁风险：对不良资产形成原因的分析722

第二节 不良资产的处理724

一、处理不良贷款和资产的代价724

二、处理和化解不良资产可供选择的主要方法726

第三节 金融资产证券化730

一、对金融资产证券化的理论认识730

二、金融资产证券化的市场需求分析735

三、资产证券化与商业银行739

四、中国金融资产证券化的实施743

第四节 企业资产重组与银行贷款资产保全749

一、企业债务重组的基本模式749

二、企业债务重组对银行资产的影响752

三、保全银行资产的政策建议755

第五节 银行不良资产重组政策及措施759

一、产生和重组银行不良资产的经济金融基础759

二、银行不良资产监控方法和对待、认识的态度760

三、不良资产损失的分担观念及市场基础分担、政府政策分担方式761

四、银行资产重组的组织机构762

五、银行资产重组流量、存量与银行根本性改革措施762

六、集中与分散重组及其效果764

七、银行资产重组存量措施的不同模式764

八、处理银行不良资产的操作方法766

九、中国的银行资产重组政策与实践767

第六部分 国外商业银行风险管理与控制773

第十九章 国外商业银行风险管理773

第一节 商业银行风险管理策略773

一、风险管理发展773

二、新资本协议774

三、风险价值法（VAR）774

四、风险调整的资本收益法775

五、信贷矩阵（CreditMetrics）775

六、全面风险管理模式776

七、资产组合调整776

八、美国金融风险管理777

九、新加坡商业银行的信贷管理策略778

十、我国银行贷款风险管理与西方商业银行的比较779

十一、借鉴781

第二节 美国50家大银行的信贷风险评级系统782

一、美国银行内部评级系统的结构782

二、评级系统的操作设计783

三、银行评级系统与专业机构评级系统的比较786

四、银行内部评级的用处787

第三节 美国不良资产证券化的基本模式787

一、美国不良资产的形成原因787

二、美国处置不良资产的政策背景788

三、美国不良资产证券化的基本运作789

第四节 欧洲商业银行的十四个风险管理理念790

一、银行不能“回避”风险，只能“管理”风险790

二、风险和回报必须对称790

三、风险管理意识必须贯穿到全行全员，贯穿到业务拓展的全过程790

四、风险控制要同市场营销、市场拓展有机结合起来791

五、按“四眼原则”办事791

六、严格的信用评级制度791

七、按不同的情况区分不同的风险种类792

八、建立相应的风险控制标准792

九、商业银行必须建立完善的、垂直的风险控制体制792

十、风险管理体制保持独立性792

十一、董事会和总行领导集体对全行的风险控制负最终责任793

十二、商业银行要建立自己独特的风险文化793

十三、建立合适的风险控制奖惩制度793

十四、商业银行要共同吸取过去失误的教训793

第二十章 国外商业银行风险控制795

第一节 金融风险管理方法795

一、风险的估计：特殊风险和市场风险795

二、多样化与风险控制796

三、风险与收益的关系：风险报酬797

四、资本品定价模型798

五、风险收益关系的管理800

第二节 金融机构风险管理的VAR体系804

一、VAR的产生804

二、VAR的概念805

三、VAR的特点806

四、VAR的计算方法806

五、VAR的局限性809

六、VAR模型缺陷的弥补和检验方法810

七、VAR对金融监管的影响812

八、VAR模型的其他用途813

第三节 金融机构的操作风险管理814

一、操作风险的界定与基本特点815

二、操作风险衡量的主要方法817

三、操作风险管理在金融机构的引入和管理框架的建立818

第四节 银行资本防卫系统的构建820

一、实际资本率与风险资本率的内涵界定及相互关系820

二、风险资本率中的风险权重的确定822

三、风险资本率管理是银行风险约束系统的核心823

四、我国国有商业银行的资本率现状及改进824

第五节 美国商业银行的风险管理技术826

一、引言826

二、风险管理的技术和商业银行金融服务的风险827

三、美国商业银行风险管理技术828

四、结论832

第二十一章 国外商业银行处理不良贷款的经验和教训833

第一节 欧美发达国家的经验和教训835

一、美国处理不良资产的实践835

二、瑞典“好银行／坏银行”模式的经验840

三、法国里昂信贷银行（CDR）的经验教训843

第二节 亚洲国家的经验和教训846

一、日本处置不良资产的经验和教训846

二、印度银行资产重组的政策与措施849

三、韩国的“成业公司”851

四、泰国的经验853

第三节 中东欧转轨国家的经验与教训855

一、波兰银行不良资产重组经验855

二、中东欧其他转轨国家的经验与教训858

第二十二章 美国商业银行流动性风险管理864

第一节 流动性管理理论的发展的四个阶段864

一、商业贷款理论864

二、资产变现或转移理论865

三、预期收入理论866

四、负债管理方法867

第二节 现代流动性管理策略868

一、资产流动性（资产变现）策略870

二、负债流动性管理882

三、美国银行业资产负债流动性管理策略的两个典型案例893

四、美国银行业流动性管理的新动向897

第三节 流动性风险的衡量方法901

一、美国联邦存款保险公司901

二、纽约地区联邦储备银行901

三、货币总监署（OCC）902

四、穆迪投资公司（Moody’s）904

第四节 流动性计划904

一、美国银行使用的流动性预测方法列示904

二、小银行的流动计划905

三、美国商业银行流动性管理中的储备金头寸计划管理905

第五节 流动性风险案例分析908

第七部分 巴塞尔协议与中央银行金融监管913

第二十三章 巴塞尔协议及其影响913

第一节 巴塞尔新资本协议913

一、什么是巴塞尔协议？913

二、新资本协议草案的主要内容915

三、新资本协议草案在内容上的更新916

四、新协议的特点919

五、我国银行风险管理中的几个相关问题922

六、推行新协议存在的困难924

七、新协议存在的局限性925

第二节 巴塞尔协议的演变与国际银行风险管理的新进展925

一、金融体系的迅速发展和金融全球化是推动全球金融风险管理发展的现实原因和直接动力925

二、1988年的巴塞尔委员会资本协议的形成及其演变926

三、2001年巴塞尔新资本协议框架的形成及其特点929

第三节 “巴塞尔协议”与我国银行资本金管理933

一、“巴塞尔协议”的主要内容933

二、适应“巴塞尔协议”要求，加强我国银行资本金管理934

第四节 巴塞尔协议与美国银行资本构成935

一、银行资本构成935

二、风险加权资产的资本限额937

第五节 巴塞尔新协议对中国金融监管的影响940

一、巴塞尔新协议对银行业的影响940

二、从2001年新的资本协议框架看当前我国银行风险监管的发展942

三、我国金融监管与《有效银行监管核心原则》944

第六节 国际评级机构对新资本协议的反应946

一、标准普尔对新资本协议的反应946

二、穆迪对新资本协议的反应947

三、惠誉对新资本协议的反应948

四、外界评论949

第七节 巴塞尔新资本协议对中小银行的影响950

一、新协议对中小银行的适用性问题950

二、第一支柱：最低资本要求对中小银行的影响951

三、第三支柱：市场纪律对中小银行的影响953

第八节 案例分析953

案例一：威尔斯法戈银行资本管理案例953

案例二：洛杉矶国民银行的资本管理957

第二十四章 中央银行对商业银行的监管964

第一节 中央银行监管概述964

一、金融监管的含义964

二、金融监管的必要性964

三、金融监管的一般理论965

四、中央银行监管职能的逐步强化966

五、金融监管与货币政策操作的关系968

六、金融监管的目标969

七、金融监管的基本原则971

八、金融监管的主要手段与方法972

九、金融监管体制974

第二节 合规性监管与风险性监管975

一、合规性监管与风险性监管的比较975

二、我国银行业风险的现状与成因977

三、中央银行的预防性监管和保护性监管978

第三节 内部控制与外部监管982

一、多层次的风险监管体系的形成982

二、当前我国风险监管中存在的问题986

三、我国中央银行风险监管制度选择988

第四节 现场检查与非现场监管988

一、现场检查与非现场监管的特点988

二、现场检查和非现场监管结合的必然989

第五节 英美银行业监管制度的比较991

一、美国银行制度的变迁及其监管制度991

二、英国银行业的监管体制993

三、国际金融环境对传统监管方式的挑战994

第六节 对商业银行日常经营的监管997

一、制定审慎监管政策997

二、现场稽核与检查1006

三、非现场稽核与检查1008

第七节 对危机银行的处理与存款保险制度1010

一、对危机银行的处理1010

二、存款保险制度1012

第二十五章 加入WTO对中国金融业的影响1014

第一节 WTO与中国金融业1014

一、WTO关于金融服务业的定义及条款1014

二、中国政府入世后对金融业的各项承诺1018

三、中国资本市场开放策略1019

第二节 WTO挑战国有商业银行管理机制1024

第三节 我国商业银行如何面对WTO的挑战1025

一、中国银行业的现状1025

二、与外资银行竞争，我国商业银行既有优势，又有不足1027

三、加入WTO后，我国商业银行与外资银行的竞争将在四个方面展开1027

四、“入世”给我国银行业带来的机遇1028

五、迎接外资银行挑战的对策1029

第四节 中国加入WTO与外资银行的法律规制1032

一、外资银行在发展状况和“待遇”问题1032

二、中国入世后加强对外资银行法律规制的必要性1034

三、中国金融监管法律架构与国际准则和惯例冲突的解决1035

四、与国际准则接轨过程中应坚持的原则1037

第五节 WTO金融服务贸易法律体制下的国民待遇1038

一、入世后金融业应遵循的规则1038

二、WTO金融服务贸易法律体制中有关国民待遇的立法构架1039

三、GATS中的国民待遇的特点与我国外资银行立法1040

四、“体制”对市场准入领域国民待遇义务的突破性规定1041

五、“体制”下国民待遇的适用对象1042

六、从“体制”国民待遇原则看加强对外资银行的监管1044

第八部分 附录1049

附录一：贷款风险分类指导原则1049

附录二：关于全面推行贷款五级分类工作的通知1053

附录三：贷款风险分类操作说明1055

附录四：中国人民银行法1061

附录五：中华人民共和国商业银行法1066

附录六：中华人民共和国担保法1076

附录七：金融机构撤销条例1086

附录八：有效银行监管的核心原则1091

附录九：巴塞尔核心原则评价方法1114

附录十：部分国家和香港特别行政区贷款分类方法及呆账准备金制度比较1141

附录十一：贷款证管理办法1152

附录十二：中小企业融资担保机构风险管理暂行办法1156

附录十三：贷款通则1158

附录十四：农村信用合作社农户小额信用贷款管理指导意见1168

附录十五：农村信用合作社农户联保贷款管理指导意见1170

附录十六：政策性银行和商业银行外汇转贷款业务指引1173

附录十七：中外合资、合作经营企业中方投资人新增资本贷款管理办法1175

附录十八：证券公司股票质押贷款管理办法1178

附录十九：单位定期存单质押贷款管理规定1183

附录二十：汽车消费贷款管理办法（试点办法）1187

附录二十一：股份制商业银行公司治理指引（征求意见稿）1190

附录二十二：中华人民共和国合同法1198

附录二十三：抵押贷款合同1231

附录二十四：中国人民银行个人住房担保贷款管理试行办法1234

附录二十五：加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见1238