新手学纳税 从有证书到干好活【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

新手学纳税 从有证书到干好活PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第1章 公司开业，理解税务常识1

1.1公司成立应交什么税1

1.2明白税法的含义4

1.3税法的十大原则5

1.4税法的构成要素6

1.5一定要“按时”交税8

1.6税种记清楚，纳税申报好10

1.6.1国税、地税细细讲10

1.6.2国税申报示范11

1.6.3建立新用户12

1.6.4修改交易密码15

1.6.5填写申报表15

1.6.6其他操作16

1.6.7地税申报示范16

1.6.8地税申报的延续：有税申报18

1.6.9无税申报20

1.7经验总结22

表索引2

表1.1纳税人税种登记表2

表1.2税法分类3

表1.3税法与税收的关系4

表1.4税法的基本原则5

表1.5税率形式7

表1.6税种分类8

表1.7税务机关的税收管辖权11

表1.8 2012年申报纳税期限安排表11

第2章 最重要的税种：增值税23

2.1专门介绍增值税23

2.2发票票样认真看24

2.3征收范围要界定27

2.4增值税征收范围的特别规定29

2.5哪些收入不征收增值税30

2.6增值税与营业税征收范围的划分32

2.7税率分类弄明白33

2.7.1税法中适用13％税率的货物33

2.7.2税法中适用6％税率的货物征收范围34

2.7.3税法中适用4％税率的货物征收范围35

2.8抵扣运费有方式36

2.9算税公式需牢记38

2.10进项税额、销项税额和应纳增值税额39

2.10.1进项税额39

2.10.2销项税额40

2.10.3应纳增值税额40

2.11计算完成写分录43

2.12区分一般纳税人和小规模纳税人45

2.13以折扣方式销售货物如何纳税47

2.14以旧换新方式如何纳税48

2.15还本销售如何纳税48

2.16包装物押金的税务处理49

2.17小规模纳税人介绍51

2.18填制报表有技巧54

2.18.1增值税纳税申报表填制注意事项54

2.18.2增值税纳税申报表附列资料（附表一）注意事项61

2.18.3增值税纳税申报表附列资料（附表二）注意事项63

2.18.4辅导期纳税人与管理办法规定65

2.19专用发票巧规定68

2.19.1增值税专用发票使用规定68

2.19.2丢失增值税专用发票处理69

2.19.3发票开具与管理的法律责任70

2.20优惠政策不会少72

2.20.1软件产品的即征即退流程74

2.20.2软件产品即征即退审核确认表填写技巧75

2.21每章小练77

2.22经验总结78

表索引25

表2.1北京市国税发票一览表25

表2.2生产型增值税与消费型增值税的区别28

表2.3一般纳税人与小规模纳税人46

表2.4折扣方式的处理47

表2.5增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）54

表2.6增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）60

表2.7增值税纳税申报表附列资料（附表一）61

表2.8增值税纳税申报表附列资料（附表二）63

表2.9增值税的优惠政策73

表2.10软件产品即征即退审核确认表76

第3章 有收入就要纳税：企业所得税79

3.1关注企业所得税79

3.1.1企业所得税（季度）的纳税申报表79

3.1.2企业所得税的内容81

3.1.3企业所得税税率表82

3.2一般收入的确认82

3.3特殊收入的确认84

3.4收入确认的时间86

3.5不征税的收入89

3.6免税收入89

3.7核算税率得仔细90

3.7.1计算企业所得税实例91

3.7.2杨会计收藏的精华题93

3.8纳税申报表的填写95

3.9扣除项目得认清107

3.9.1合理工资薪金108

3.9.2职工福利费、工会经费和职工教育经费108

3.9.3社会保险费109

3.9.4利息费用110

3.9.5借款费用111

3.9.6汇兑损失和业务招待费111

3.9.7广告费和业务宣传费112

3.9.8环境保护专项资金和租赁费113

3.9.9劳动保护费和公益性捐赠支出113

3.9.10有关资产的费用和总机构分摊的费用114

3.9.11资产损失115

3.9.12其他项目和手续费及佣金支出116

3.10企业所得税具体的扣除范围117

3.11纳税调整很特别120

3.11.1调整范围120

3.11.2关联企业之间关联业务的税务处理120

3.11.3核定征收121

3.11.4加收利息121

3.11.5纳税期限122

3.12所得税的优惠政策122

3.12.1免征与减征优惠123

3.12.2高新技术企业优惠125

3.12.3小型微利企业优惠125

3.12.4加计扣除126

3.12.5创投企业优惠127

3.12.6加速折旧127

3.12.7减计收入127

3.12.8抵免应纳税额128

3.12.9民族自治地方的减免税128

3.12.10非居民企业税收优惠129

3.12.11其他有关行业的优惠129

3.12.12其他优惠131

3.13每章小练133

3.14经验总结136

表索引79

表3.1企业所得税（季度）的纳税申报表79

表3.2居民企业与非居民企业比较表81

表3.3企业所得税税率表82

表3.4处置资产收入的确认表85

表3.5计税收入确认的时间87

表3.6中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）96

表3.7收入明细表97

表3.8成本费用明细表98

表3.9附表三 纳税调整项目明细表99

表3.10附表四 企业所得税弥补亏损调整表101

表3.11附表五 税收优惠明细表101

表3.12附表六 境外所得税抵免计算明细表103

表3.13附表七 以公允价值计量资产纳税调整表104

表3.14附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表104

表3.15附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表105

表3.16附表十 资产减值准备项目纳税调整表105

表3.17附表十一 长期股权投资所得（损失）明细表106

表3.18捐赠的类别114

表3.19自行计算扣除与审批扣除115

表3.20有效的内（外）部证据116

表3.21企业所得税的不征税收入及免税收入表118

表3.22企业所得税的成本扣除118

表3.23非居民企业税收优惠129

表3.24 26000的其他减免表129

表3.25不征税收入表130

表3.26过渡期的企业所得税优惠132

第4章 个人所得税按时缴纳好137

4.1谨记个税起征点137

4.2个税分类要明确139

4.3工资、薪金所得应纳税额的计算141

4.4劳务报酬所得应纳税额的计算141

4.5稿酬所得应纳所得的计算142

4.6特许权使用费所得143

4.7财产租赁所得144

4.8其他所得145

4.9内部退养人员的纳税计算146

4.10一次性奖金的计税方法147

4.11员工的赔偿金如何计税148

4.12加班费也要纳个税149

4.13劳务报酬也交税150

4.14如有收入两笔多，个税核算要合并151

4.14.1一个人在两处以上取得收入的计税方法151

4.14.2免征个人所得税的收入152

4.15每章小练154

4.16经验总结155

表索引138

表4.1个人所得税税率表（7级税率）138

表4.2劳动报酬的加成征收142

表4.3个人所得税的项目扣除145

第5章 盘点消费税156

5.1大手笔的消费税156

5.1.1跟浩子一起计算化妆品的消费税157

5.1.2化妆品消费税税法规定及实例158

5.2赶紧戒烟，健康又省钱159

5.2.1跟浩子一起计算烟的消费税159

5.2.2烟的消费税税法规定160

5.3如何缴纳消费税，细细盘点有多少160

5.3.1杨会计讲税率161

5.3.2杨会计讲酒类消费税163

5.4消费税的一般计算164

5.5可以抵扣的消费税165

5.5.1可以抵扣消费税的范围165

5.5.2受托方代扣代缴消费税问题166

5.5.3跟浩子一起算一算167

5.6穿金戴银，“贵气”消费税168

5.6.1金银珠宝首饰的消费税169

5.6.2金银珠宝首饰的消费税计算170

5.6.3消费税的出口退税解答及实例171

5.7每章小练174

5.8经验总结175

表索引161

表5.1消费税的税目税率表161

表5.2委托加工缴纳消费税167

表5.3有进出口经营权的外贸企业和生产企业的消费税退免税171

第6章 不同行业的营业税计算176

6.1简单介绍运输业176

6.1.1杨会计讲运输业的税176

6.1.2交通运输业有什么税收优惠177

6.2娱乐无限，税率几多178

6.2.1娱乐业的税率规定178

6.2.2营业税也有期限179

6.3行业分清楚，计算不糊涂180

6.3.1严格划分增值税和营业税征税范围181

6.3.2如何判断税率类型并计算181

6.4常见行业的营业税优惠政策183

6.4.1杨会计讲技术收入183

6.4.2技术市场合同认定操作步骤185

6.5文化体育行业的政策优惠187

6.6每章小练189

6.7经验总结190

表索引178

表6.1北京娱乐业税率表178

表6.2增值税与营业税征税范围181

表6.3营业税税率表181

第7章 与房有关的税种191

7.1房子涉税环节191

7.2房产税的征收范围192

7.2.1房产税的纳税义务人192

7.2.2房产税的征税范围192

7.3房产税的特殊规定193

7.4房产税的优惠政策194

7.5土地增值部分的征税范围196

7.6应税收入的确定197

7.6.1新建房产转让时可扣除的项目197

7.6.2存量房地产可扣除的项目198

7.6.3计算土地增值额时可扣除税金的具体规定199

7.6.4旧房及建筑物的评估价格200

7.7土地增值税的计算200

7.7.1计算土地增值额200

7.7.2计算应纳税额201

7.8交纳契税202

7.8.1房产税的计算202

7.8.2房产税的计算实例203

7.9办公、个人两用房，计税区别要分明205

7.10每章小练206

7.11经验总结207

表索引196

表7.1土地增值税的征免196

表7.2土地增值税税率197

表7.3房产扣除项目的具体规定199

表7.4计算土地增值额时可扣除的税金200

表7.5土地增值税的计算步骤201

表7.6转让房产的纳税情况202

表7.7契税的纳税人计算表203

表7.8契税的纳税申报与缴纳203

表7.9土地增值税中对个人房屋的优惠206

第8章 城建税及教育费附加208

8.1城建税的税率和计算方法208

8.1.1城建税的税率208

8.1.2城建税应纳税额的计算209

8.1.3征收管理与纳税申报209

8.2征收城建税的征收方法210

8.3教育费附加的征收办法212

8.4每章小练212

8.5经验总结213

表索引208

表8.1城市维护建设税税率表208

第9章 印花税214

9.1征收范围弄明白214

9.1.1经济合同215

9.1.2产权转移书据215

9.1.3营业账簿215

9.1.4权利许可证照216

9.1.5财政部门确定征税的其他凭证216

9.2印花税率各不同216

9.3如何计算印花税217

9.3.1全额计税的合同种类及实例217

9.3.2两种余额计税的合同及实例220

9.4印花税的优惠政策221

9.5印花税的贴花与处罚224

9.5.1自行贴花纳税法224

9.5.2汇贴或汇缴纳税法224

9.5.3违章处罚224

9.6每章小练225

9.7经验总结226

表索引216

表9.1各种凭证的印花税税率216

第10章 关税和车船税的缴纳228

10.1一辆进口车，税种何其多228

10.2关税的完税价格229

10.2.1一般进口货物的完税价格的计量依据229

10.2.2特殊进口货物完税价格的计量依据230

10.2.3运往境外修理的货物完税价格的计量依据230

10.2.4运往境外加工的货物完税价格的计量依据230

10.2.5予以补税的减免税货物完税价格的计量230

10.2.6出口货物的完税价格计量依据231

10.2.7以一般陆、空、海运方式进口货物运费和保险费的实际支出费用的计算依据231

10.2.8以其他方式进口货物的计算依据232

10.3购车需交多少税232

10.4关税税收优惠236

10.5每年必交车船税238

10.6车船税计算公式239

10.6.1计算车船税240

10.6.2特殊计算241

10.6.3车船税的税收优惠政策241

10.7每章小练242

10.8经验总结243

第11章 城镇土地使用税和耕地占用税244

11.1城镇土地使用税的征税范围244

11.2土地使用税的税率和计税依据245

11.3应纳税额的计算方法245

11.3.1城镇土地使用税计算实例245

11.3.2城镇土地使用税的缴税时间246

11.4占用耕地得交税247

11.4.1耕地占用税纳税义务人247

11.4.2征税范围248

11.4.3税率、计税依据和应纳税额的计算248

11.5应纳税额怎么算249

11.5.1耕地占用税应纳税额的计算249

11.5.2耕地占用税的税收优惠政策249

11.6耕地占用税和城镇土地使用税的区别与联系250

11.7本章小练251

11.8经验总结252

表索引247

表11.1城镇土地使用税纳税义务发生时间247