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第1章　电算化会计概论1

学习目标1

1.1电算化会计的产生、本质与特征1

1.1.1　会计数据处理技术的发展1

1.1.2　电算化会计的基本概念4

1.1.3　电算化会计的本质与特征7

1.1.4　电算化会计与手工会计的异同9

1.2　电算化会计信息系统的结构11

1.2.1　管理的职能结构与信息系统构建的方式11

1.2.2　电算化会计信息系统的概念结构13

1.2.3按会计核算职能构建的电算化会计信息系统的功能结构14

1.2.4　按管理层次构建的电算化会计信息系统结构16

1.2.5　按系统物理结构构建的电算化会计信息系统结构17

1.2.6　电算化会计信息系统与其他管理子系统的数据联系20

本章小结22

关键名词22

参考阅读22

思考题23

练习题23

学习目标25

2.1　会计核算基本原理与电算化会计25

第2章　电算化会计的基本原理25

2.1.1　会计方程式奠定了建立电算化会计信息系统的理论依据26

2.1.2　设置账户与复式记账原理奠定了电算化会计基本方法的理论27

2.1.3记账凭证、会计账簿和会计报表规范了电算化会计处理的数据结构30

2.1.4　账务处理程序为会计核算工作计算机程序化提供了依据31

2.2　存储程序式计算原理与电算化会计32

2.2.1　电子计算机的基本原理简述33

2.2.2　会计核算工作计算机程序化剖析34

2.2.3　存储程序式计算原理与电算化会计核算模型34

2.2.4　从手工会计核算转换到电算化处理的基础条件37

2.3.1　数据的概念模型与关系数据模型39

2.3　数据库原理与电算化会计39

2.3.2　数据库管理系统与数据库应用系统45

2.3.3　会计数据转换、存储和管理的原理与技术48

本章小结51

关键名词51

参考阅读51

思考题52

练习题52

第3章　电算化会计信息系统的开发方法与开发过程54

学习目标54

3.1电算化会计信息系统开发方法概述54

3.1.1　软件工程方法学概述55

3.1.2　软件开发的生命周期模型56

3.1.3　软件开发的快速原型模型60

3.2　电算化会计信息系统的需求分析61

3.2.1　结构化分析方法61

3.2.2　数据流图62

3.2.3　数据字典65

3.2.4　结构化语言66

3.2.5　结构化分析举例：银行对账子系统66

3.3　电算化会计信息系统的设计71

3.3.1电算化会计信息系统设计的步骤和任务71

3.3.2　系统功能模块结构设计72

3.3.3　代码设计80

3.3.4　数据库文件设计81

3.3.5　系统详细设计的表达工具82

3.3.6　输入与输出设计83

3.4　电算化会计信息系统的实施84

3.4.1　结构化程序设计84

3.4.2　系统测试90

本章小结91

关键名词92

参考阅读92

练习题93

思考题93

第4章　账务处理子系统分析与设计95

学习目标95

4.1　账务处理子系统的目标、任务与特征95

4.1.1　账务处理子系统的目标95

4.1.2　账务处理子系统的任务96

4.1.3　账务处理子系统的特征96

4.2　账务处理子系统需求分析97

4.2.1手工环境下账务处理子系统的业务处理流程97

4.2.2　账务处理子系统数据流图98

4.2.3账务处理子系统主要数据字典条目100

4.2.4　账务处理子系统主要加工描述举例103

4.3　账务处理子系统概要设计105

4.3.1　账务处理子系统的功能结构设计105

4.3.2　账务处理子系统的代码、库文件设计107

4.3.3　账务处理子系统主要输入／输出设计112

4.3.4　账务处理子系统主要功能模块的详细设计117

本章小结129

关键名词129

参考阅读129

思考题130

练习题130

5.1.1会计报表子系统的目标132

5.1　会计报表子系统的目标、任务与特征132

学习目标132

第5章　会计报表子系统分析与设计132

5.1.2　会计报表子系统的任务133

5.1.3　会计报表子系统的特征134

5.2　通用会计报表子系统需求分析135

5.2.1　会计报表结构分析135

5.2.2　手工会计报表编制业务流程及报表数据源分析138

5.2.3　通用会计报表子系统逻辑模型分析139

5.3　通用会计报表子系统概要设计140

5.3.1　通用会计报表子系统功能结构设计140

5.3.2　通用会计报表子系统库文件设计141

5.4　会计报表汇总与合并会计报表144

5.4.1　会计报表汇总144

5.4.2　合并会计报表146

本章小结148

关键名词149

参考阅读149

思考题149

练习题149

6.1.2　工资子系统的任务151

6.1　工资子系统的目标、任务与特征151

6.1.1　工资子系统的目标151

学习目标151

第6章　工资子系统分析与设计151

6.1.3　工资子系统的特征152

6.2　工资子系统需求分析152

6.2.1　手工环境下工资子系统的业务处理流程152

6.2.2　工资子系统的数据流图154

6.2.3　工资子系统的主要数据字典条目155

6.2.4　工资子系统的主要加工描述举例157

6.3　工资子系统概要设计157

6.3.1　工资子系统功能结构设计157

6.3.2　工资子系统的代码、库文件设计159

6.3.3　工资子系统主要输入／输出设计163

6.3.4　工资子系统主要功能模块的详细设计举例165

本章小结168

关键名词168

参考阅读168

思考题168

练习题169

第7章　固定资产子系统分析与设计171

学习目标171

7.1固定资产子系统的目标、任务与特征171

7.1.1　固定资产子系统的目标171

7.1.2　固定资产子系统的任务171

7.2.1　手工环境下固定资产子系统的业务处理流程173

7.1.3　固定资产子系统的特征173

7.2　固定资产子系统需求分析173

7.2.2　固定资产子系统数据流图174

7.2.3　固定资产子系统主要数据字典条目175

7.2.4　固定资产子系统主要加工描述举例175

7.3　固定资产子系统概要设计178

7.3.1固定资产子系统功能结构设计178

7.3.2　固定资产子系统的代码、库文件设计179

7.3.3　固定资产子系统主要输入／输出设计182

7.3.4　固定资产子系统主要功能模块的详细设计举例185

参考阅读188

思考题188

关键名词188

本章小结188

练习题189

第8章　采购及应付账款子系统分析与设计191

学习目标191

8.1　采购及应付账款子系统的目标、任务与特征191

8.1.1　采购及应付账款子系统的目标192

8.1.2　采购及应付账款子系统的任务192

8.1.3　采购及应付账款子系统的特征192

8.2　采购及应付账款子系统需求分析193

8.2.1　手工环境下采购及应付账款的业务处理流程193

8.2.2　采购及应付账款子系统数据流图194

8.2.3　采购及应付账款子系统主要数据字典条目198

8.2.4　采购及应付账款子系统主要加工描述举例199

8.3　采购及应付账款子系统概要设计200

8.3.1　采购及应付账款子系统功能结构设计200

8.3.2　采购及应付账款子系统的代码、库文件设计200

8.3.3　采购及应付账款子系统主要输入／输出设计204

8.3.4　采购及应付账款子系统主要功能模块的详细设计举例205

参考阅读207

思考题207

关键名词207

本章小结207

练习题208

第9章　存货子系统分析与设计210

学习目标210

9.1存货子系统的目标、任务与特征210

9.1.1存货子系统的目标211

9.1.2　存货子系统的任务211

9.1.3　存货子系统的特征211

9.2　存货子系统需求分析212

9.2.1　手工环境下存货的业务处理流程212

9.2.2　存货子系统数据流图214

9.2.3　存货子系统主要数据字典条目215

9.2.4　存货子系统主要加工描述举例217

9.3.1　存货子系统功能结构设计219

9.3.2　存货子系统的代码、库文件设计219

9.3　存货子系统概要设计219

9.3.3　存货子系统主要输入／输出设计224

9.3.4　存货子系统主要功能模块的详细设计举例226

本章小结228

关键名词228

参考阅读228

思考题228

练习题229

10.1　销售及应收账款子系统的目标、任务与特征231

10.1.1　销售及应收账款子系统的目标231

第10章　销售及应收账款子系统分析与设计231

学习目标231

10.1.2　销售及应收账款子系统的任务232

10.1.3　销售及应收账款子系统的特征232

10.2　销售及应收账款子系统需求分析233

10.2.1　手工环境下销售及应收账款的业务处理流程233

10.2.2　销售及应收账款子系统数据流图235

10.2.3　销售及应收账款子系统主要数据字典条目238

10.2.4　销售及应收账款子系统主要加工描述举例239

10.3.1　销售及应收账款子系统功能结构设计240

10.3　销售及应收账款子系统概要设计240

10.3.2　销售及应收账款子系统的代码、库文件设计242

10.3.3　销售及应收账款子系统主要输入／输出设计245

10.3.4销售及应收账款子系统主要功能模块的详细设计举例247

本章小结247

关键名词250

参考阅读250

思考题250

练习题250

11.1.2　成本子系统的任务253

11.1.1成本子系统的目标253

11.1　成本子系统的目标、任务与特征253

学习目标253

第11章　成本子系统分析与设计253

11.1.3　成本子系统的特征254

11.2　成本子系统的需求分析255

11.2.1　手工环境下成本子系统的业务处理流程255

11.2.2　成本子系统的数据流图256

11.2.3　成本子系统主要数据字典条目258

11.2.4　成本子系统主要加工描述举例260

11.3　成本子系统概要设计261

11.3.1　成本子系统的功能结构设计261

11.3.2　成本子系统的代码、库文件设计263

11.3.3　成本子系统主要输入／输出设计264

11.3.4　成本子系统主要功能模块的详细设计举例267

本章小结269

关键名词269

参考阅读269

思考题269

练习题270

12.1.1电算化会计信息系统实施的目标271

12.1　电算化会计信息系统实施概述271

学习目标271

第12章　电算化会计信息系统的实施271

12.1.2　电算化会计信息系统实施的战略规划272

12.1.3　电算化会计信息系统的实施途径273

12.2　电算化会计信息系统运行平台的建设273

12.2.1简单结构的会计软件运行平台274

12.2.2　复杂结构的会计软件运行平台275

12.3　会计软件系统的实施方式276

12.3.1　会计软件的开发方式276

12.3.2　商品化会计软件的选择方法277

12.4　从手工会计系统到电算化会计系统的转换278

12.4.1　从手工会计系统到电算化会计系统转换条件278

12.3.3　商品化会计软件的选择标准278

12.4.2　从手工会计系统到电算化会计系统转换的准备工作279

12.4.3　电算化会计系统与手工会计系统并行运行282

12.4.4　电算化会计信息系统投入实际运行283

12.5　集团公司账务系统实施案例283

本章小结287

关键名词287

参考阅读287

思考题288

练习题288

13.1电算化会计信息系统的管理制度289

学习目标289

第13章　电算化会计信息系统的管理和维护289

13.1.1岗位责任制度290

13.1.2　会计档案管理制度292

13.1.3　操作管理制度293

13.2电算化会计信息系统的内部控制295

13.2.1内部控制的特点和分类295

13.2.2　一般控制297

13.2.3　应用控制299

13.3电算化会计信息系统的运行管理与维护302

本章小结304

练习题305

思考题305

关键名词305

参考阅读305

第14章　电算化会计信息系统的发展及其新的支撑技术307

学习目标307

1 1.1电算化会计信息系统的发展历程307

14.1.1国外发达国家管理信息系统的发展历程308

14.1.2　我国电算化会计信息系统的发展历程310

14.1.3国内外电算化会计信息系统发展的比较312

14.1.4　我国电算化会计信息系统发展展望314

14.2.1　决策支持系统317

14.2电算化会计信息系统的新的支撑技术317

14.2.2　专家系统320

14.2.3互联网技术322

14.2.4　分布式数据库及数据仓库技术324

14.2.5　电子商务与电子数据交换328

14.2.6　多媒体技术331

14.2.7　现代信息技术对会计信息系统的影响331

本章小结333

关键名词333

思考题334

练习题334

参考阅读334

第15章电算化会计信息系统体系结构的变迁及事件驱动的信息系统模型学习目标336

15.1从仿真手工的电算化会计信息系统到事件驱动的信息系统体系结构336

15.1.1　仿真手工的电算化会计信息系统336

15.1.2　仿真手工的电算化会计信息系统的局限338

15.1.3　事件驱动的信息系统体系结构340

15.2　事件驱动的信息系统业务过程分析342

15.2.1　业务过程、信息过程和过程中的事件342

15.2.2　事件驱动的信息系统的管理思想和分析方法345

15.3.1REAL模型的产生依据及基本概念350

15.3业务过程的REAL模型及建模方法与步骤350

15.3.2建立业务过程REAL模型的具体方法、步骤352

15.4REAL模型与E-R模型的比较356

15.4.1REAL模型和E-R模型的相同点356

15.4.2REAL模型和E-R模型的不同点357

15.5　事件驱动系统对报表输出的支持358

本章小结359

关键名词360

参考阅读360

思考题360

练习题360

16.1　销售／收款业务过程及其管理目标362

16.1.1　销售／收款业务过程362

学习目标362

第16章　销售／收款业务过程的REAL建模分析362

16.1.2　销售／收款业务过程的管理目标364

16.2　仿真手工系统的销售／收款子系统数据处理模型365

16.2.1　仿真手工系统的销售／收款子系统数据处理模型分析365

16.2.2　仿真手工的销售／收款子系统的局限性365

16.3　改进的销售／收款业务过程及处理模型367

16.3.1改进的销售／收款业务过程367

16.3.2　改进的销售／收款业务过程对企业决策与管理的支持368

16.4.1　销售／收款业务过程的主要事件分析370

16.4　销售／收款业务过程的REAL建模分析370

16.4.2　销售／收款业务过程的REAL建模——实例分析373

16.4.3基于REAL模型的销售／收款子系统关系模型的实现377

本章小结379

关键名词379

参考阅读379

思考题379

练习题380

第17章　电算化会计教学系统的实施与程序设计举例381

学习目标381

17.1电算化会计教学系统综述381

17.1.1系统概况381

17.1.3　系统主要功能382

17.1.2　系统主要特点382

17.1.4系统主要数据库文件结构383

17.1.5系统的安装与启动385

17.1.6电算化会计实习操作流程385

17.2电算化会计教学系统实施环境、工具及过程387

17.2.1程序实施环境和工具简述387

17.2.2　程序实施过程392

17.3　设置会计科目代码程序设计及实施393

17.3.1　程序功能及处理的数据表文件393

17.3.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑394

17.3.3　实施过程及主要程序设计394

17.4.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑405

17.4.1程序功能及处理的数据表文件405

17.4　填制记账凭证程序设计及实施405

17.4.3　实施过程及主要程序设计406

17.5　银行对账处理程序及实施414

17.5.1　程序功能及处理的数据表文件414

17.5.2　程序总控流程及主要加工控制逻辑415

17.5.3　实施过程及主要程序设计415

本章小结416

关键名词416

参考阅读416

思考题417

练习题417

附录　上机练习综合实例418