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第一章 纳税会计概述1

第一节 纳税会计的概念1

第二节 纳税人须知的税务登记4

第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式12

第二章 纳税人的会计核算要求20

第一节 需要报告的会计核算资料20

第二节 “应交税费”会计科目的核算22

第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务23

第三章 增值税的会计核算30

第一节 增值税的基本内容30

第二节 增值税专用发票的基本规定39

第三节 增值税的计算47

第四节 增值税的会计处理54

第五节 出口退税及其会计处理79

第六节 增值税纳税申报表的填写90

第四章 消费税的会计核算97

第一节 消费税的基本内容97

第二节 消费税的计算100

第三节 消费税的会计处理105

第四节 消费税纳税申报表的填写113

第五章 营业税的会计核算115

第一节 营业税的基本内容115

第二节 营业税的计算118

第三节 营业税的会计处理121

第四节 营业税纳税申报表的填写126

第六章 企业所得税的会计核算129

第一节 企业所得税的基本内容129

第二节 应纳税额的计算135

第三节 会计差异148

第四节 企业所得税的会计处理156

第五节 企业所得税的汇算清缴程序165

第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理175

第七节 企业所得税纳税申报表的填写178

第七章 个人所得税的会计核算189

第一节 个人所得税的基本内容189

第二节 个人所得税的计算194

第三节 个人所得税的会计处理201

第四节 个人所得税纳税申报表的填写202

第八章 关税的会计核算215

第一节 关税的基本内容215

第二节 关税的计算216

第三节 关税的会计处理217

第四节 海关进口货物报关单的填写220

第九章 其他税金的会计核算223

第一节 资源税的会计核算223

第二节 烟叶税的会计核算229

第三节 印花税的会计核算230

第四节 车辆购置税的会计核算233

第五节 城镇土地使用税的会计核算235

第六节 房产税的会计核算237

第七节 土地增值税的会计核算240

第八节 车船税的会计核算247

第九节 契税的会计核算249

第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算251

第十一节 社会保险金的会计核算253

第十二节 耕地占用税的会计核算255

第十章 营业税改征增值税试点的会计核算258

第一节 营改增的基本内容258

第二节 营改增的计算264

第三节 营改增的会计处理267

附录一 练习题274

附录二 参考答案330