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第一节 企业所得税的纳税人和征税对象1

第一章 企业所得税概述1

第二节 企业所得税的征收2

第三节 企业所得税应纳税额的计算13

第四节 资产的税务处理25

第二章 所得税会计概述29

第一节 所得税与会计29

第二节 所得税会计33

第三节 节税论34

第三章 收入与所得税43

第一节 收入的内涵和分类43

第二节 收入的确认及其对所得税的影响48

第三节 收入的计量及其对所得税的影响68

第四节 内部转让定价与所得税73

第一节 费用的定义、分类和确认81

第四章 费用与所得税81

第二节 成本84

第三节 期间费用104

第四节 营业税金116

第五节 损失126

第六节 费用对所得税的影响130

第七节 同一利益集团内部费用转移与所得税133

第五章 固定资产的税务处理138

第一节 固定资产的概念和计价138

第二节 固定资产折旧153

第三节 固定资产租赁171

第四节 固定资产盘盈、盘亏179

第五节 固定资产的处置181

第六节 固定资产维修和保养支出190

第一节 无形资产193

第六章 无形资产和递延资产的税务处理193

第二节 递延资产205

第七章 存货的税务处理209

第一节 存货的入帐价值209

第二节 存货的计价方法及其对所得税的影响214

第三节 存货的盘盈、盘亏及毁损224

第八章 对外投资的税务处理227

第一节 短期投资228

第二节 长期投资233

第三节 房地产投资245

第九章 筹资的税务处理249

第一节 企业筹资方式249

第二节 借款250

第三节 发行债券266

第四节 发行股票272

第五节 信用筹资275

第六节 不同筹资方式对所得税的影响277

第七节 利息节税在同一利益集团内部的运用280

第十章 应纳税额的计算283

第一节 税前会计利润的确定283

第二节 纳税调整项目290

第三节 应纳所得税额和应缴入库所得税额312

第十一章 发所得税会计处理方法323

第一节 永久性差额和时间性差额323

第二节 所得税会计处理基本概念及科目设置328

第三节 应付税款法330

第四节 纳税影响会计法333

第五节 纳税亏损情况下所得税会计处理349

第六节 所得税的缴纳等的会计处理352